Tax-on-Web Mapping voor Crypto (AY 2026)
CryptoTax totaliseert uw crypto-transacties automatisch per categorie. Deze pagina toont exact welke totalen in welke Tax-on-Web codes moeten - indicatief, feiten & omstandigheden bepalen de finale kwalificatie.
Mapping-tabel: CryptoTax totalen → Tax-on-Web codes
| CryptoTax-totaal | Waar in aangifte | Code(s) | Taks-regime | Notities | Acties |
|---|---|---|---|---|---|
|
Speculatieve meerwaarden Traden/korte holding, "diverse inkomsten" |
Deel 2 → Vak XV – Andere diverse inkomsten |
1440/2440
,
1441/2441
,
1202/2202
1440/2440 (bruto), 1441/2441 (kosten), 1202/2202 (verliescompensatie, max 5 jaar) |
33% + opcentiemen | Gebruik bij speculatief/abnormaal beheer. Kosten/minderwaarden invullen zoals voorzien. | |
|
Passieve crypto-opbrengsten Staking, rente op uitlenen/LP, in de praktijk vaak als roerend behandeld |
Deel 1 → Vak VII – Inkomsten van kapitalen & roerende goederen (A.2 "zonder RV") |
1444/2444
,
1444-11/2444-78
1444/2444 (vaak 1444-11/2444-78 in ToW) |
30% RV-tarief | Juridisch: staking/LP worden in recente praktijk vaak als roerend gekwalificeerd; invullen bij 1444. | |
|
Beroepsmatige crypto-inkomsten Traden als activiteit |
Deel 2 → Vak XVII "Winst" of Vak XVIII "Baten" |
1600/2600
,
1650/2650
1600/2600 (winst) of 1650/2650 (baten) + bijhorende kosten/sociale bijdragen |
Progressief (25–50%) | Keuze tussen "winst" vs "baten" = aard van activiteit; ToW-codes voor omzet/kosten/sociale bijdragen zoals standaard. | |
|
Normaal beheer privévermogen Niet-speculatief |
— |
— |
Niet belast (t/m 2025) | Geen invulling nodig in AY 2026. Let op 2026-regel: step-up naar 31-12-2025; latere verkoop (≥ 1-1-2026) belastbaar onder nieuwe 10%-regeling. | |
|
Buitenlandse crypto-rekeningen Exchanges |
Deel 1 → Vak XIII – A. Rekeningen in het buitenland |
1075-89
1075-89 (aankruisen) |
— | En daarnaast melding bij CAP/NBB indien vereist. |
Belangrijke nuances
- Partners: Roerende inkomsten worden in principe gelijk verdeeld over partners (gemeenschappelijk) → elk helft invullen.
- Airdrops & mining: Vaak onder roerend (1444) of divers (1440) afhankelijk van facts & circumstances; onze UI markeert twijfelgevallen.
- 2026-meerwaardebelasting (10%): Conceptueel beslist/draft; operationele ToW-velden nog niet publiek. CryptoTax neemt snapshot per 31-12-2025 en zal mapping toevoegen zodra SPF publiceert.
- Wrap/unwrap, rebase, bridges: Als niet-realiserend tenzij anders aangeduid; opbrengsten door rebase vallen onder roerend.
- Stablecoin-yield: Meestal roerend (1444); check bronheffing (meestal geen).
Hoe wij de totalen berekenen
- Speculatieve meerwaarden: Som van belastbare realisaties in EUR na FIFO/fees → "Speculatief" wanneer je onze speculatie-flag aanzet of accountant dit verkiest.
- Roerende inkomsten: Som van periodieke opbrengsten (staking/interest/LP-rewards) in EUR op ontvangstdatum.
- Beroepsmatig: Bruto-ontvangsten/-kosten zoals in je rapport; accountant kiest Vak XVII/VIII.
Dit is geen fiscaal advies; kwalificatie hangt af van feiten en omstandigheden. Bevestig altijd met je accountant.