- 10% meerwaardebelasting op crypto voor normaal beheer (boven €10.000 vrijstelling)
- 33% voor speculatieve handel (diverse inkomsten)
- Tot 50% voor beroepsmatige handel (+ sociale bijdragen)
- 30% op staking rewards, lending interest en yield (roerende inkomsten)
- Step-up: marktwaarde 31/12/2025 = je kostenbasis
- Geen FIFO-verplichting: gewogen gemiddelde voor pre-2026 bezit, chronologische FIFO-administratie als verdedigbare aanpak daarna
- Verliezen verrekenbaar binnen zelfde categorie en jaar - geen overdracht
- Kosten niet aftrekbaar, geen voorheffing op crypto - altijd zelf aangeven
- DAC8: exchanges rapporteren je transacties automatisch aan de fiscus
Laatste update: april 2026 · Leestijd: 8 minuten
Crypto belastingen in België zijn sinds 1 januari 2026 fundamenteel veranderd. Er is een nieuwe meerwaardebelasting van 10% op gerealiseerde winsten boven €10.000 per jaar, een step-up op 31/12/2025, en automatische rapportage via DAC8. Je geeft je crypto meerwaarden van 2026 aan in de aangifte die je in 2027 indient, via Tax-on-Web of via je accountant.
Op 3 april 2026 keurde de Kamer van Volksvertegenwoordigers de wet op de meerwaardebelasting definitief goed; op 21 april 2026 werd ze gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad als de Wet van 6 april 2026. Daarmee is België overgestapt van een systeem waar voorzichtige cryptobeleggers 0% betaalden, naar een kader met vaste tarieven, rapportageplicht en automatische gegevensuitwisseling. In dit artikel zetten we alle regels van de crypto belastingen 2026 op een rij, inclusief hoe je je aangifte concreet invult.
De nieuwe meerwaardebelasting (10%)
Vanaf 1 januari 2026 geldt een meerwaardebelasting van 10% op gerealiseerde winsten uit crypto-activa. Crypto valt onder categorie C - samen met beursgenoteerde aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, beleggingsgoud en vreemde valuta.
Dit tarief geldt voor beleggers die crypto beheren als normaal beheer van privévermogen: je koopt, houdt aan en verkoopt af en toe. Je gebruikt geen hefboomwerking en speculeert niet op korte termijn.
Belastbare gebeurtenissen zijn onder meer: verkoop van crypto voor euro, ruil van crypto voor andere crypto (elke swap is een belastbare transactie), betaling met crypto voor goederen of diensten, en de uitoefening van opties of futures op crypto.
De drie investeerdersprofielen
| Profiel | Tarief | Vrijstelling | Kenmerken |
|---|---|---|---|
| Normaal beheer | 10% | €10.000/jaar | Kopen en vasthouden, beperkt handelen |
| Speculatief | 33% + gemeentebelasting | Geen | Korte houdperiode, frequent traden, hefboomwerking |
| Beroepsmatig | Progressief tot 50% | Geen | Hoofdactiviteit, georganiseerde handel, professionele structuur |
De grens tussen deze profielen wordt bepaald door de fiscus op basis van houdperiode, handelsfrequentie, diversificatie, gebruik van leverage en het aandeel van crypto in je totale vermogen. Let op: als een deel van je portefeuille actief wordt verhandeld, kan de fiscus je volledige portefeuille als speculatief kwalificeren.
De €10.000 vrijstelling
Voor normaal beheer is de eerste €10.000 aan netto meerwaarden per jaar vrijgesteld. Boven dat bedrag betaal je 10% over het volledige excess. Gebruik je de vrijstelling niet volledig? Dan kan jaarlijks €1.000 worden meegenomen naar het volgende jaar, met een maximum van €15.000 totaal na 5 jaar.
Partners worden apart belast - elk heeft een eigen vrijstelling. Lees meer op onze pagina over de €10.000 vrijstelling.
Step-up regel: pre-2026 winsten zijn vrij
De marktwaarde van je crypto op 31 december 2025 (het "fotomoment") geldt als je fiscale kostenbasis. Winsten opgebouwd vóór 2026 zijn niet belastbaar. Als je werkelijke aankoopprijs hoger is dan de step-up waarde, mag je die hogere prijs gebruiken - maar alleen voor verkopen tot en met 31 december 2030. Zie onze gids over het 5-jaar verrekenvenster voor latente verliezen voor drie worked examples.
Lees onze volledige uitleg op de step-up regel pagina.
Gewogen gemiddelde en FIFO-administratie
Anders dan vaak wordt beweerd, legt de wet geen FIFO op. Voor crypto die je al bezat vóór 1 januari 2026 schrijft de wet de gewogen gemiddelde aankoopprijs per actief voor (art. 102 §4 WIB 92): al je pre-2026 aankopen van hetzelfde token worden samengevoegd in één pool met één gemiddelde prijs per eenheid.
Voor aankopen vanaf 1 januari 2026 legt de wet geen verkoopvolgorde vast. Een chronologische FIFO-administratie (First In, First Out), waarbij de eerst gekochte tokens als eerst verkocht worden beschouwd, is de meest verdedigbare aanpak en die hanteert Cryptotax.
Verliezen verrekenen (minderwaarden)
Crypto-verliezen zijn verrekenbaar met meerwaarden binnen dezelfde categorie (C) en hetzelfde belastingjaar. Een verlies op crypto kan dus verrekend worden met een winst op beursgenoteerde aandelen, maar niet met winsten uit categorie A of B.
Cruciale voorwaarden:
- Geen overdracht van verliezen naar een volgend jaar
- Verrekening is enkel mogelijk als je alle meerwaarden aangeeft
- Pre-2026 verliezen tellen niet mee
- Kosten en belastingen zijn niet aftrekbaar (transactiekosten, gaskosten, TOB)
Lees de volledige regels op onze pagina over minderwaarden verrekenen.
Staking, lending en yield: altijd 30%
Staking rewards, lending interest en DeFi yield worden belast als roerende inkomsten aan 30%, ongeacht je investeerdersprofiel. De waarde op het moment van ontvangst is belastbaar. Deze inkomsten vallen buiten de €10.000 vrijstelling en buiten het 10%-tarief.
Geen voorheffing op crypto
Anders dan bij aandelen via een Belgische bank wordt er nooit voorheffing ingehouden op crypto-meerwaarden. De wet beperkt de inhoudingsverplichting tot Belgische instellingen bij verkoop van klassieke financiële instrumenten. Cryptobeleggers moeten hun meerwaarden altijd zelf aangeven in de personenbelasting.
DAC8: automatische rapportage
De DAC8-richtlijn is sinds 1 januari 2026 van kracht (implementatiewet gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad op 1 april 2026). Alle crypto-exchanges die Belgische klanten bedienen, moeten transactiedata automatisch rapporteren aan de FOD Financiën.
De eerste "cryptofiches" worden verwacht in september 2027 (voor inkomstenjaar 2026). De fiscus vergelijkt die met je aangifte - inconsistenties leiden tot navorderingen en boetes.
CAP-melding
Buitenlandse crypto-accounts (Kraken, Binance, Coinbase belastingaangifte, Bitvavo, ...) moeten gemeld worden bij het Centraal Aanspreekpunt (CAP) van de Nationale Bank. Dit is een aparte verplichting naast je belastingaangifte. Niet-melding kan leiden tot boetes van €50 tot €1.250 per account per jaar.
Bekijk onze CAP & DAC8 checklist voor een stap-voor-stap handleiding.
MiCA en Belgische banken
De Europese MiCA-verordening is sinds 3 januari 2026 volledig van kracht in België. De FSMA en NBB zijn aangeduid als toezichthouders. KBC werd op 16 februari 2026 de eerste Belgische bank die crypto trading aanbiedt (Bitcoin en Ether via Bolero), onder een gesloten model zonder externe wallets.
De belastingregels gelden ongeacht het platform: of je nu handelt via KBC, Binance of een DeFi-protocol, de meerwaardebelasting is identiek. Wel vereenvoudigt bankgebaseerde handel de administratie.
Fiscale regularisatie
Heb je in het verleden cryptowinsten niet aangegeven? De regering heeft een vijfde ronde fiscale regularisatie aangekondigd. Bij eerdere rondes leidde regularisatie tot belasting aan 33% + 30% boete = 63% totaal. De exacte modaliteiten zijn nog niet vastgelegd. Lees meer op onze pagina over fiscale regularisatie.
Exit tax bij emigratie
De wet bevat een exit tax: bij emigratie uit België worden ongerealiseerde meerwaarden fictief gerealiseerd. Er is een 24-maanden trailing mechanisme - als je de betreffende activa niet binnen 24 maanden verkoopt, vervalt de exit tax. Bij verhuizing naar landen zonder belastingverdrag (Monaco, VAE) is een borgstelling vereist.
Aangifte en deadlines
Meerwaarden gerealiseerd in 2026 geef je aan in de belastingaangifte die je in 2027 indient. Verwachte deadlines:
| Methode | Deadline |
|---|---|
| Papieren aangifte | 30 juni 2027 |
| Tax-on-Web | 15 juli 2027 |
| Via accountant | ~medio oktober 2027 |
De specifieke Tax-on-Web codes voor de nieuwe meerwaardebelasting worden later gepubliceerd door de FOD Financiën. In de tussentijd gebruik je ons stap-voor-stap Tax-on-Web overzicht en vergeet je de CAP-melding voor buitenlandse crypto-accounts niet.
Checklist aangifte 2026
- Exporteer al je 2026-transacties uit elke exchange (Bitvavo, Kraken, Binance, Coinbase, Revolut, …) en elke wallet.
- Documenteer de marktwaarde van je portefeuille op 31 december 2025 (step-up fotomoment).
- Bereken je netto meerwaarde per categorie (normaal beheer 10%, speculatief 33%, roerende inkomsten 30%).
- Trek je €10.000 vrijstelling af voor normaal beheer.
- Dien je CAP-melding in bij de Nationale Bank vóór de belastingaangifte.
- Vul je aangifte in via Tax-on-Web (deadline 15 juli 2027) of via je accountant (medio oktober 2027).
- Bewaar alle bewijsstukken: exchange statements, wallet-snapshots op 31/12/2025, screenshots van lending/staking posities.
Cryptotax automatiseert stap 1-4: je verbindt je wallets en exchanges, het platform past step-up en FIFO toe, berekent de vrijstelling, en levert een accountant-ready belastingrapport.
Praktijkvoorbeeld
Emma bezit crypto sinds 2021. Op 31 december 2025 is haar portefeuille EUR 50.000 waard. In 2026 verkoopt ze een deel:
| Transactie | Verkoopprijs | Kostenbasis (step-up) | Resultaat |
|---|---|---|---|
| Verkoop 1 BTC | EUR 65.000 | EUR 47.000 | +EUR 18.000 |
| Verkoop 5 ETH | EUR 15.000 | EUR 17.000 | −EUR 2.000 |
| Netto meerwaarde | EUR 16.000 | ||
Berekening: EUR 16.000 − EUR 10.000 vrijstelling = EUR 6.000 × 10% = EUR 600 belasting.
Daarnaast ontving Emma EUR 800 aan staking rewards in 2026: EUR 800 × 30% = EUR 240 belasting als roerend inkomen (zelf aan te geven, er wordt geen voorheffing ingehouden).
Veelgestelde vragen
Is de wet nu definitief?
Ja. De Kamer keurde de wet goed op 3 april 2026 en ze werd op 21 april 2026 gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad als de Wet van 6 april 2026. Ze is retroactief van toepassing vanaf 1 januari 2026.
Moet ik mijn crypto nu al aangeven?
Meerwaarden van 2026 geef je aan in de aangifte die je in 2027 indient. Voor inkomstenjaar 2025 gelden nog de oude regels (normaal beheer was belastingvrij).
Zijn crypto-naar-crypto swaps belastbaar?
Ja. Elke ruil van crypto naar andere crypto is een belastbare realisatie. De meerwaarde wordt berekend op basis van de EUR-waarde op het moment van de swap.
Wat als ik mijn bezit op 31/12/2025 niet kan bewijzen?
Dan riskeer je dat de fiscus je oorspronkelijke aankoopprijs als kostenbasis neemt - of in het slechtste geval EUR 0. Documenteer je bezit zo snel mogelijk.
Gelden de regels ook voor NFT's?
Ja. NFT's die als betaal- of beleggingsmiddel worden gebruikt, vallen onder de meerwaardebelasting.
Hoeveel crypto mag je belastingvrij hebben in België?
Er is geen plafond op hoeveel crypto je mag bezitten - bezit zelf is nooit belast. De vrijstelling slaat niet op je vermogen maar op je gerealiseerde winst: bij normaal beheer is de eerste EUR 10.000 nettomeerwaarde per kalenderjaar vrijgesteld, en alleen het deel daarboven wordt belast aan 10%. Je kunt dus voor onbeperkte waarde crypto aanhouden; de belasting ontstaat pas wanneer je verkoopt, swapt of betaalt met crypto en daarbij meer dan EUR 10.000 winst per jaar realiseert.
Is cryptovaluta belastingvrij in België?
Niet meer sinds 1 januari 2026. Het kopen en aanhouden van crypto blijft belastingvrij, maar gerealiseerde meerwaarden zijn voortaan belastbaar: 10% bij normaal beheer boven de vrijstelling van EUR 10.000, 33% bij speculatief beheer, en progressief tot 50% bij beroepsmatig gebruik. Winst die je opbouwde vóór 2026 blijft vrijgesteld dankzij de step-up op de marktwaarde van 31 december 2025.
Hoe Cryptotax helpt
Cryptotax berekent je meerwaardebelasting automatisch volgens de goedgekeurde wet. Het platform past de step-up en het gewogen gemiddelde toe, hanteert een chronologische FIFO-administratie voor post-2026 aankopen, verrekent minderwaarden, en berekent de vrijstelling. Importeer je wallets en exchanges, en je belastingrapport is klaar.
Start een gratis scan en bereken je belasting voor 2026.
Meer lezen? Bekijk onze gidsen over de meerwaardebelasting, de step-up regel, de €10.000 vrijstelling en de DAC8-rapportage. Gebruik je Revolut? Lees onze specifieke gids over crypto belastingen België 2026 via Revolut.
Bronnen:
- KPMG - Meerwaardebelasting goedgekeurd door het Parlement
- Loyens & Loeff - Capital gains tax in Belgium becomes reality
- Simont Braun - The New Belgian Capital Gains Tax and Crypto Assets
- EY Belgium - The new Belgian Capital Gains Tax
- Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992 (WIB 92)
Disclaimer: Dit artikel is louter informatief en geen individueel fiscaal advies. De wet op de meerwaardebelasting werd goedgekeurd op 3 april 2026 en gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad op 21 april 2026. Raadpleeg een erkend Belgisch fiscalist voor concrete dossiers.
