DAC8: Wat Belgische Crypto-Investeerders Moeten Weten
Vanaf 1 januari 2026 rapporteren exchanges automatisch je transacties aan de Belgische belastingdienst. Begrijp wat dit betekent en hoe je je voorbereidt.
In het kort
- • DAC8 is actief sinds 1 januari 2026
- • Exchanges (Binance, Kraken, Coinbase, etc.) rapporteren je transacties automatisch
- • De Belgische fiscus ontvangt deze data uiterlijk 30 september 2027
- • Zowel fiat-verkopen als crypto-to-crypto swaps worden gerapporteerd
- • Niet aangegeven transacties kunnen nu worden ontdekt
- ! Actie: Zorg dat je administratie op orde is vóór de fiscus vragen stelt
Wat is DAC8?
DAC8 staat voor de Directive on Administrative Cooperation, de achtste wijziging van de Europese richtlijn voor administratieve samenwerking op belastinggebied.
De richtlijn werd op 17 oktober 2023 aangenomen door de Europese Raad en verplicht crypto-dienstverleners om transactiegegevens van hun klanten automatisch te delen met belastingdiensten.
DAC8 is gebaseerd op het CARF-framework (Crypto-Asset Reporting Framework) van de OESO, een wereldwijde standaard die inmiddels door meer dan 50 landen wordt geïmplementeerd.
Waarom DAC8?
De Europese Commissie stelt dat het gedecentraliseerde karakter van crypto-assets het moeilijk maakt voor belastingdiensten om naleving te controleren. Door automatische gegevensuitwisseling wordt het voor investeerders praktisch onmogelijk om crypto-inkomsten te verzwijgen.
DAC8 vs CARF: Wat is het verschil?
| CARF | DAC8 | |
|---|---|---|
| Uitgever | OESO | Europese Unie |
| Scope | 52+ landen wereldwijd | 27 EU-lidstaten |
| Status | Framework/standaard | Bindende richtlijn |
| Inhoud | Vrijwel identiek | Vrijwel identiek |
In de praktijk: DAC8 is de EU-implementatie van CARF. Als je één begrijpt, begrijp je de ander.
Tijdlijn: Van richtlijn naar rapportage
EU Raad keurt DAC8 goed
De Europese Raad neemt de richtlijn officieel aan.
Deadline omzetting nationale wetgeving
De meeste EU-lidstaten hebben DAC8 omgezet in nationale wet. België heeft de deadline gemist — wetsvoorstel DOC 56 1249/001 is nog in behandeling in het parlement.
DAC8 treedt in werking
Exchanges beginnen met het verzamelen van rapportage-data voor 2026.
EC start inbreukprocedure tegen België
De Europese Commissie start officieel een inbreukprocedure wegens het niet tijdig omzetten van DAC8. Verwachte goedkeuring Belgische wetgeving: Q1 2026.
Deadline volledige compliance exchanges
Alle crypto-dienstverleners moeten volledig compliant zijn.
Deadline CAP/CPC rapportage
CASPs moeten halfjaarlijkse balansen rapporteren aan het Centraal Aanspreekpunt (CPC) van de Nationale Bank België.
Exchanges rapporteren 2026-data aan nationale fiscus
Eerste rapportages worden ingediend bij de FOD Financiën.
Eerste automatische uitwisseling tussen EU-lidstaten
De Belgische fiscus ontvangt ook data van andere EU-landen.
Wie moet rapporteren onder DAC8?
Crypto-Asset Service Providers (CASPs)
DAC8 legt rapportageverplichtingen op aan Crypto-Asset Service Providers (CASPs). Dit zijn:
- Exchanges (Binance, Kraken, Coinbase, Bitvavo, KBC Bolero, etc.)
- Crypto brokers en handelsplatformen
- Custodial wallet providers (wallets waarbij een derde partij je private keys beheert)
- Payment processors die crypto-diensten aanbieden
Ook niet-EU platforms
Belangrijk: DAC8 geldt ook voor platforms buiten de EU die klanten binnen de EU bedienen. Een exchange in de Caraïben met Belgische klanten moet dus ook rapporteren.
Platforms kunnen zich registreren in één EU-lidstaat en van daaruit de hele EU bedienen (single registration).
Let op: de 60-dagenregel
Als je geen fiscale woonplaatsverklaring indient binnen 60 dagen na twee herinneringen, is de CASP verplicht je te blokkeren van handel. Dit is agressiever dan CARF en kan je account bij exchanges als Kraken of Bitvavo tijdelijk ontoegankelijk maken.
Rapporteert aan fiscus
-
Kraken via Central Bank Ireland → CCN → FOD Financiën -
Coinbase via CSSF Luxembourg → CCN → FOD Financiën -
Binance ⚠️ Nog niet MiCA-gelicenseerd (aanvraag Griekenland, deadline juli 2026) — rapporteert via extraterritoriale scope -
BV
Bitvavo via Belastingdienst NL → CCN → FOD Financiën
-
KB
KBC Bolero Eerste Belgische bank met crypto (feb 2026) — rapporteert rechtstreeks aan FOD Financiën
-
C
Crypto.com
Rapporteert NIET
- L Hardware wallet (Ledger, Trezor)
- M Self-custody wallet (MetaMask)
- U Gedecentraliseerde exchanges (Uniswap)
- Directe peer-to-peer transfers
- Bitcoin nodes
Welke gegevens rapporteren exchanges aan de fiscus?
Persoonlijke identificatie
- • Volledige naam
- • Adres
- • Geboortedatum en -plaats
- • Rijksregisternummer
- • Land van fiscale woonplaats
Transactiegegevens
- • Alle aankopen en verkopen
- • Crypto-to-crypto swaps
- • Stortingen en opnames
- • Wallet-adressen gebruikt
- • Transactiewaarde in EUR
- • Datum en tijdstip
- • Transactiekosten/fees
Saldo-informatie
- • Portfolio-waarde per jaareinde
- • Uitgesplitst per crypto-asset
- • Historische waardes
Hoe de data stroomt
Jouw Exchange Account
Kraken (IE) · Coinbase (LU) · Bitvavo (NL)
Belastingdienst thuisland exchange
Revenue Commissioners (IE) · CSSF (LU) · Belastingdienst (NL)
CCN EU-netwerk
Automatische uitwisseling tussen lidstaten
FOD Financiën
Belgische Fiscus — ontvangt data uiterlijk sep 2027
Uitzondering: KBC Bolero (Belgische bank) rapporteert rechtstreeks aan FOD Financiën, zonder EU-doorvoer.
Weet jij wat de fiscus straks ziet?
CryptoTax.be importeert je transacties en toont exact dezelfde data die exchanges gaan rapporteren. Geen verrassingen in 2027.
Start gratis scanWat betekent DAC8 voor jou als Belgische crypto-investeerder?
Je hebt alleen gekocht en gehouden (HODL)
Wat de fiscus ziet:
De fiscus weet dat je crypto bezit en kent je aankoophistoriek.
Bij verkoop in de toekomst:
Ze kunnen je verkoopprijs vergelijken met je aankoop om winst te berekenen.
Jouw actie:
Zorg dat je eigen administratie overeenkomt met wat gerapporteerd wordt. Bewaar aankoopbewijzen.
Je hebt actief gehandeld
Wat de fiscus ziet:
Elke trade is zichtbaar: aankopen, verkopen, swaps, tijdstippen, bedragen.
Mogelijke vragen:
Komen je aangegeven winsten overeen met de transactiedata?
Jouw actie:
Bereken nu je belastbare winst over 2026 (en eerdere jaren). Vergelijk met wat je hebt aangegeven. Corrigeer proactief indien nodig.
Je hebt nooit aangegeven
Wat de fiscus ziet:
Discrepantie tussen gerapporteerde transacties en jouw (lege) aangifte.
Risico:
Vanaf 2027 kunnen gerichte vragen of controles volgen.
Jouw actie:
Overweeg vrijwillige regularisatie of spontane verbetering. Dit levert lagere boetes op dan wachten tot de fiscus belt.
Je gebruikt DeFi (Uniswap, Aave, etc.)
Wat de fiscus ziet via DAC8:
Niets direct - DEXes rapporteren niet.
Maar let op:
- • Transfers van/naar exchanges zijn wél zichtbaar
- • On-chain activiteit is publiek en kan geanalyseerd worden
- • De fiscus kan blockchain-analysetools gebruiken
Jouw actie:
Houd ook DeFi-transacties bij. Wat on-chain staat, is niet anoniem.
DAC8 samen met de nieuwe 10% meerwaardebelasting
De timing is geen toeval. België voerde per 1 januari 2026 twee grote wijzigingen door:
- DAC8 rapportage - De fiscus ziet je transacties
- 10% meerwaardebelasting - Je betaalt belasting op winst
Samen betekent dit: crypto-inkomsten verzwijgen is praktisch onmogelijk geworden.
Snapshot 31 december 2025: jouw belastingvrije basis
Winsten opgebouwd vóór 31 december 2025 zijn vrijgesteld van de 10% CGT — maar u moet uw portefeuillewaarde op die datum kunnen bewijzen. De bewijslast ligt bij u als belastingplichtige. Wie de historische waarde niet kan documenteren, riskeert dat de volledige verkoopprijs als belastbare winst wordt beschouwd.
→ CryptoTax.be berekent automatisch uw positie per 31 december 2025 op basis van uw importhistoriek.
| Vóór 2026 | Vanaf 2026 | |
|---|---|---|
| Zichtbaarheid fiscus | Beperkt (eigen aangifte) | Volledig (automatische rapportage) |
| Belasting goede huisvader | 0% | 10% (na €10.000 vrijstelling) |
| Belasting speculant | 33% | 33% |
| Belasting professioneel | Tot 50% + RSZ | Tot 50% + RSZ |
| CAP-aangifte exchanges | Onduidelijk/optioneel | Verplicht |
De verbinding die telt: De data die DAC8 rapporteert — handelsfrequentie, volumes, swaps — zijn exact de criteria waarmee de fiscus bepaalt of jij 10% of 33% betaalt. Wie veel en vaak handelt, riskeert als speculant te worden geclassificeerd.
Lees onze complete gids: Belgische Crypto Belastingen 2026 →
DAC8 Checklist: Bereid je voor in 5 stappen
Verzamel je volledige transactiehistoriek
- • Download CSV-exports van alle exchanges waar je ooit hebt gehandeld
- • Noteer ook DeFi-activiteit (swaps, staking, LP's)
- • Ga terug tot je allereerste aankoop
Opgelet: Geen documentatie van aankoopprijs = €0 kostenbasis. De volledige verkoopprijs wordt dan als belastbare winst beschouwd.
Bereken je belastbare winst
- • Gebruik de FIFO-methode (First In, First Out) — wettelijk verplicht, andere methodes zijn niet toegestaan
- • Bereken winst per jaar: 2020, 2021, 2022, 2023, 2024, 2025, 2026
- • Vergelijk met wat je hebt aangegeven
Onduidelijkheid in de wet: De wet verduidelijkt niet of FIFO per platform of over alle platforms gecombineerd moet worden toegepast. Dit kan je berekende winst significant beïnvloeden. Raadpleeg een fiscalist bij twijfel.
Controleer je CAP-aangifte
- • Heb je alle buitenlandse exchanges gemeld bij het CAP?
- • Binance, Kraken, Coinbase, Bitvavo, Crypto.com...
- • Lees onze CAP aangifte gids →
Corrigeer eventuele fouten
- • Vrijwillige verbetering vóór controle = lagere boetes
- • Overweeg een ruling aanvragen bij de FOD als je twijfelt over je classificatie
- • Bij grote bedragen: consulteer een fiscalist
Goed nieuws: Grondwettelijk Hof (arrest nr. 129/2024, 21 november 2024): eerste goede-trouwfouten mogen niet automatisch leiden tot de 10% belastingverhoging. Proactieve correctie via CryptoTax.be toont goede trouw aan.
Stel een systeem in voor de toekomst
- • Track transacties real-time (niet achteraf)
- • Bewaar alle aankoopbewijzen
- • Gebruik software die automatisch importeert
CryptoTax.be automatiseert stap 1, 2 en 5
Verbind je exchanges en krijg direct inzicht in wat de fiscus straks ziet. FIFO-berekening inclusief.
Veelgestelde vragen over DAC8
- Je on-chain activiteit is 100% publiek op de blockchain
- Transfers van/naar centralized exchanges zijn zichtbaar
- De fiscus kan (en doet) blockchain-analyse
- Vragen om verduidelijking
- Belastingcontrole
- Navordering + verhogingen (boetes tot 200%)
- In extreme gevallen: strafrechtelijke vervolging voor belastingfraude
Verjaringstermijnen
- Standaard: 3–4 jaar
- Internationale uitwisseling (DAC8): 6 jaar — dit geldt ook voor jaren vóór 2026
- Fraude: 10 jaar
DAC8-rapportage triggert automatisch de 6-jarige termijn, ook voor eerdere jaren.
Officiële bronnen
EU & Internationaal
CryptoTax.be Gidsen
Laatste update: februari 2026
Deze pagina wordt regelmatig bijgewerkt. Bookmark hem en kom terug voor de laatste informatie over DAC8 in België.
Belangrijke disclaimer
Dit is geen fiscaal advies. CryptoTax.be berekent op basis van algemene aannames en publieke informatie. Raadpleeg altijd je boekhouder of belastingadviseur voor een definitieve interpretatie van jouw specifieke situatie.
Officiële bronnen: NBB Centraal Aanspreekpunt • FOD Financiën