- Les trades spot relèvent de la taxe sur les plus-values (10% au-delà de 10.000 €), Kraken Earn et le prêt de crypto sont des revenus mobiliers (30%), le trading sur marge et les futures sont spéculatifs (33%), et il est recommandé de déclarer votre compte au PCC.
Dernière mise à jour : juin 2026 · Temps de lecture : 5 minutes
Kraken est l'une des plateformes les plus populaires parmi les utilisateurs crypto belges, mais toutes les actions sur votre compte ne comptent pas de la même manière fiscalement. Une vente spot, une récompense de staking via Kraken Earn et une position sur marge relèvent chacune d'une catégorie fiscale différente. Dans cet aperçu, nous passons en revue toutes les activités Kraken : ce qui est imposable, dans quelle catégorie cela tombe, et où trouver l'explication détaillée par sujet.
🔍 La version courte (TL;DR)
- 💱 Les trades spot (achats, ventes, swaps) relèvent de la taxe sur les plus-values : 10% au-delà de l'exonération annuelle de 10.000 euros pour la gestion normale
- 🌱 Kraken Earn, le staking et le prêt de crypto génèrent des revenus mobiliers : 30% sur la valeur des récompenses au moment où vous les recevez
- 📈 Le trading sur marge et les futures sont généralement considérés comme spéculatifs : revenus divers à 33%
- 🏦 Les dépôts et retraits ne sont pas imposables en soi, mais il est recommandé de déclarer votre compte Kraken au PCC de la Banque nationale
- 📅 Depuis le 1er janvier 2026, le nouveau régime s'applique, avec un rapportage automatique via DAC8
🧾 Aperçu : quelle activité Kraken relève de quelle taxe ?
| Activité Kraken | Catégorie fiscale | Taux (2026) |
|---|---|---|
| Achat en euros | Aucun moment imposable (seulement la valeur d'acquisition) | 0% |
| Vente contre euros | Plus-value, gestion normale | 10% au-delà de 10.000 € |
| Swap de crypto à crypto | Plus-value (chaque swap est imposable) | 10% au-delà de 10.000 € |
| Kraken Earn / staking | Revenus mobiliers | 30% |
| Prêt de crypto / intérêts | Revenus mobiliers | 30% |
| Trading sur marge / futures | Revenus divers (spéculatif) | 33% |
| Dépôt / retrait | Non imposable, déclaration au PCC recommandée | - |
La catégorie dépend aussi de votre profil d'investisseur. Celui qui trade de façon structurelle et avec effet de levier peut plus rapidement se retrouver dans la case spéculative, voire professionnelle. Nous détaillons brièvement chaque type d'activité ci-dessous.
📅 Qu'est-ce qui change en 2026 ?
Le 2 avril 2026, la Chambre a définitivement approuvé la taxe sur les plus-values sur les crypto. Depuis le 1er janvier 2026, vous payez 10% sur les plus-values réalisées au-delà d'une exonération annuelle de 10.000 euros, avec la valeur de marché au 31 décembre 2025 comme valeur d'acquisition (le step-up) pour ceux qui détenaient déjà des crypto avant 2026.
Par ailleurs, depuis 2026, les plateformes rapportent automatiquement vos transactions au fisc via DAC8. L'explication complète sur les taux, les profils et le step-up se trouve dans notre guide la fiscalité crypto en Belgique en 2026.
💱 Trades spot : achats, ventes et swaps
L'essentiel de l'activité sur Kraken se compose de trades spot. Un achat en euros n'est pas un moment imposable : vous fixez seulement votre valeur d'acquisition. Un moment imposable survient dès que vous clôturez une position, c'est-à-dire lorsque vous vendez des crypto contre des euros ou échangez une crypto contre une autre. Un swap de crypto à crypto (par exemple BTC contre ETH) est donc lui aussi une transaction imposable.
Pour la gestion normale, vous payez 10% sur la plus-value réalisée au-delà de l'exonération de 10.000 euros par an. Un exemple concret : vous avez acheté 1 ETH pour 2.000 euros et l'avez revendu plus tard 3.500 euros. La plus-value de 1.500 euros compte dans votre résultat annuel. Vous trouverez une approche détaillée, étape par étape, pour votre déclaration Kraken dans notre guide Kraken PCC et déclaration.
🌱 Kraken Earn, staking et prêt de crypto
Si vous utilisez Kraken Earn, le staking opt-in ou le prêt de crypto (lending), vous recevez des récompenses périodiques ou des intérêts. Ces revenus sont en Belgique des revenus mobiliers et sont imposés à 30% sur la valeur en euros au moment où vous les recevez.
Important : cela est distinct de la plus-value ultérieure. La récompense reçue obtient en effet sa propre valeur d'acquisition (la valeur à la réception), et lorsque vous la vendez plus tard, vous calculez la plus-value à nouveau à partir de ce point. Pour en savoir plus, lisez comment le staking et les airdrops sont traités fiscalement.
📈 Trading sur marge et futures
Kraken propose aussi le trading sur marge et les futures. En raison de l'effet de levier et du caractère à court terme, cette activité est généralement considérée comme spéculative et imposée comme revenus divers à 33%. Si vous perdez sur de telles positions, ces pertes ne sont en principe imputables qu'au sein de la même catégorie et de la même année.
Que votre activité soit considérée comme spéculative ou comme de la gestion normale dépend de votre situation concrète (fréquence, effet de levier, volume). Vous trouverez plus de contexte sur la façon dont les positions liquidées et à effet de levier sont imposées dans notre guide sur la liquidation de crypto et la fiscalité.
🏦 Dépôts, retraits et déclaration au PCC
Déposer et retirer de l'argent ou des crypto n'est en soi pas un moment imposable. Kraken est toutefois une plateforme étrangère (Payward Europe Solutions Limited, établie à Dublin). Le SPF Finances recommande de déclarer un tel compte au Point de contact central (PCC) de la Banque nationale. Une obligation légale n'est pas confirmée pour les plateformes crypto.
Comment procéder et quelles plateformes vous devez précisément déclarer, vous le lirez dans notre explication sur la déclaration au PCC pour les crypto. La différence entre le PCC (votre déclaration) et DAC8 (l'obligation de rapportage de la plateforme) est mise en regard dans la checklist PCC et DAC8.
⚙️ Comment Cryptotax fait cela automatiquement
Vous n'avez pas à tout répartir à la main. Cryptotax récupère tout votre historique Kraken, reconnaît automatiquement quelles transactions relèvent du spot, du staking, du prêt de crypto ou du trading sur marge, et les place dans la bonne catégorie fiscale. Pour chaque transaction, la plus-value ou le revenu est calculé en euros sur la base de la date, et le tout est rassemblé dans un rapport prêt pour la déclaration.
Vous pouvez connecter votre compte en quelques minutes. Découvrez comment importer vos transactions Kraken ou rendez-vous directement sur l'intégration Kraken.
❓ Questions fréquentes
Dois-je déclarer chaque transaction Kraken ?
Toutes les transactions ne sont pas imposables (un achat en euros, par exemple, ne l'est pas), mais vous devez conserver tout votre historique pour calculer correctement votre résultat imposable. Les ventes, les swaps, les récompenses de staking et les résultats du trading sur marge comptent.
Mes récompenses Kraken Earn comptent-elles comme une plus-value ?
Non. Les récompenses sont des revenus mobiliers (30%) au moment de la réception. La vente ultérieure de ces récompenses relève séparément de la taxe sur les plus-values.
Je fais du trading sur marge sur Kraken, est-ce 10% ou 33% ?
Le trading sur marge et les futures sont, en raison de leur caractère spéculatif, généralement imposés à 33% comme revenus divers, et non au taux de 10% de la gestion normale.
Dois-je aussi déclarer mon compte Kraken au PCC ?
C'est recommandé. Une obligation légale n'est pas confirmée pour les plateformes crypto comme Kraken, mais le SPF Finances juge la déclaration opportune. La déclaration est distincte de l'impôt sur vos gains.
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⚠️ Avertissement : cet article est purement informatif et ne constitue pas un conseil fiscal individuel. Pour des dossiers concrets : consultez un fiscaliste belge agréé ou demandez un ruling auprès du Service des Décisions Anticipées en matières fiscales.
