Bitvavo et impôts en Belgique : guide complet pour votre déclaration 2026

Dernière mise à jour : 26 mai 2026 · Temps de lecture : 8 minutes

Bitvavo est pour beaucoup de Belges le premier pas dans la crypto : interface en plusieurs langues, virement SEPA en quelques secondes, seuil d'entrée bas. Mais dès que la campagne de déclaration démarre, une question persiste : que dois-je exactement déclarer de mon compte Bitvavo, et comment est-ce taxé ?

Depuis le 1er janvier 2026, la réponse est fixée dans une loi. La taxe sur les plus-values sur actifs financiers, approuvée le 3 avril 2026 par la Chambre et publiée au Moniteur belge le 21 avril 2026, règle pour la première fois de manière explicite comment les gains crypto sont taxés en Belgique. S'y ajoutent des règles déjà existantes : l'obligation de déclaration des comptes étrangers (PCC) et la déclaration du staking et des autres revenus passifs.

Dans ce guide, nous passons en revue toutes les obligations fiscales pour qui possède un compte Bitvavo, comment importer correctement vos transactions dans Cryptotax, et les erreurs que nous constatons le plus souvent.

🎯 La version courte (TL;DR)

• Plus-values sur ventes et conversions à partir du 1er janvier 2026 : imposables à 10% au-delà d'une exonération de EUR 10.000 par an.
• Récompenses de staking (Bitvavo Staking) : imposables comme revenus divers ou mobiliers au moment de la réception.
• Conversions entre cryptomonnaies (par exemple ETH vers SOL) comptent comme une vente suivie d'un achat, même si aucun euro n'a transité.
• Déclaration PCC : votre compte Bitvavo doit être déclaré une seule fois au point de contact central de la Banque nationale.
• Cadre XIII : dans votre déclaration annuelle à l'impôt des personnes physiques, vous confirmez que vous avez un compte étranger et qu'il est déclaré.
• Import : Bitvavo fournit un seul export CSV avec tous vos trades, dépôts, retraits et récompenses de staking. Cryptotax lit ce format standard automatiquement.

Vous préférez ne pas calculer manuellement ? Téléchargez votre export Bitvavo et calculez votre impôt automatiquement →

📊 Quelle activité Bitvavo est fiscalement pertinente ?

Toute opération sur Bitvavo n'entraîne pas une taxation, mais il y en a plus que beaucoup ne le pensent. Concrètement, le fisc suit les événements suivants :

Le piège principal se trouve dans la troisième ligne : une conversion (crypto vers crypto) est fiscalement exactement la même chose qu'une vente suivie d'un achat. Qui convertit ses BTC en SOL en mars 2026 réalise à ce moment une plus-value imposable, même s'il n'a vu aucun euro revenir sur son compte bancaire. Beaucoup d'investisseurs l'oublient et sous-estiment ainsi leur base imposable.

⚖️ Comment chaque type est-il taxé ?

Plus-values : 10% au-delà de EUR 10.000

La loi du 6 avril 2026 introduit une taxe de 10% sur les plus-values sur actifs financiers, y compris la crypto. La base d'imposition figure à l'article 90, alinéa 1er, 9° du CIR 92 ; la méthode de calcul à l'article 102 §4 du CIR 92.

Principales règles en un coup d'œil :

• S'applique aux plus-values réalisées à partir du 1er janvier 2026.
• La première tranche de EUR 10.000 par an est exonérée (indexée à partir de 2027).
• Taux : 10% sur le solde au-delà de l'exonération.
• Pas de précompte à la source, vous déclarez vous-même via votre déclaration.
• Les pertes peuvent être compensées au sein de la même année, mais il n'y a pas de report de pertes vers les années suivantes.
• La base de coût est déterminée par actif via la moyenne pondérée, pas FIFO.

Pour la crypto que vous possédiez déjà avant 2026, votre base de coût est égale à la valeur de marché au 31 décembre 2025. C'est ce qu'on appelle le step-up. Ainsi, seule la plus-value à partir de 2026 est taxée, pas ce que vous aviez accumulé avant. Lisez notre guide complet sur la taxe sur les plus-values pour les détails, ou découvrez comment la règle du step-up fonctionne en pratique.

Staking et Bitvavo Earn

Les récompenses issues de Bitvavo Staking ou Bitvavo Earn ne sont pas taxées sous la taxe sur les plus-values, mais comme revenu. La qualification dépend de votre profil :

• Revenus divers (33%) : pour qui gère activement le staking, valide lui-même ou réoptimise régulièrement la réallocation.
• Revenus mobiliers (30%) : pour qui participe passivement au staking via une plateforme et reçoit simplement un rendement.

Pour la plupart des utilisateurs Bitvavo (passifs, via le bouton "Stake" dans l'application), c'est le second régime qui s'applique. La valeur de la récompense au moment de la réception compte comme revenu imposable et comme base de coût pour le calcul ultérieur de la plus-value. Plus de détails dans notre guide sur le staking.

Le test du "bon père de famille"

Qui négocie très activement sur Bitvavo (day trading, gros volumes, levier) peut tomber sous le régime spéculatif, où les plus-values sont taxées comme revenus divers à 33% au lieu de la taxe sur les plus-values de 10%. Le Service des Décisions Anticipées (SDA) utilise depuis avril 2026 un seuil plus strict : plus de 25% de votre patrimoine financier en crypto, combiné à un trading fréquent, peut déjà suffire à faire perdre la qualification de "bon père de famille". En cas de doute sur votre profil, lisez ce guide sur le test du bon père de famille ou demandez un ruling.

🏦 Déclaration PCC de votre compte Bitvavo

Outre la taxe sur vos transactions, il existe une obligation distincte qui ne dépend pas de ce que vous avez gagné : le compte Bitvavo lui-même doit être déclaré une seule fois au point de contact central (PCC) de la Banque nationale de Belgique, car Bitvavo B.V. est une plateforme néerlandaise, donc étrangère.

La loi sur la taxe sur les plus-values d'avril 2026 rend cette obligation explicite pour les comptes crypto, mettant définitivement fin à l'ancienne zone grise (et aux avis contradictoires que certaines sources publient encore). Pour l'explication complète des étapes, des données et des sanctions : lisez notre guide de déclaration PCC Bitvavo.

En résumé :

• Une seule fois, pas chaque année.
• Portail : cappcc.nbb.be, connexion avec eID ou itsme.
• Entité : Bitvavo B.V., Keizersgracht 281, 1016 ED Amsterdam, Pays-Bas.
• Délai : 30 juin (en même temps que la déclaration à l'impôt des personnes physiques).
• Sanction en cas de non-déclaration : EUR 50 à EUR 1.250 par compte, plus prolongation de la période d'investigation jusqu'à 7 ans.

📑 Bitvavo dans le Cadre XIII de votre déclaration

Dans votre déclaration annuelle à l'impôt des personnes physiques, vous devez confirmer dans le Cadre XIII, rubrique A que vous avez un compte étranger et que vous l'avez déclaré au PCC. Vous indiquez uniquement le pays (Pays-Bas), pas de solde ni de montants.

Devez-vous également déclarer concrètement vos gains crypto et revenus de staking ? Ceux-ci vont dans d'autres cadres, selon la catégorie (plus-value, revenus divers, revenus mobiliers). Notre guide de mapping Tax-on-Web montre par type quels cadres et codes vous devez utiliser.

📤 Importer vos transactions dans Cryptotax

Bitvavo n'offre pas de connexion API pour les outils fiscaux tiers, mais l'export CSV contient tout ce qui est nécessaire : trades, conversions, dépôts, retraits et récompenses de staking dans un seul fichier.

Étape 1 : exportez votre historique de transactions depuis Bitvavo

1. Connectez-vous sur bitvavo.com.
2. Cliquez en haut à droite sur votre nom et allez vers Account.
3. Sélectionnez Transactiegeschiedenis.
4. Cliquez sur Exporteren.
5. Choisissez volledige geschiedenis (ou la période souhaitée).
6. Sélectionnez CSV comme format et téléchargez le fichier.

Le CSV Bitvavo est un seul fichier avec tous les types d'événements ensemble. Vous ne devez donc pas faire d'exports séparés pour les trades et le staking, comme pour certains autres exchanges.

Étape 2 : téléchargez le fichier CSV dans Cryptotax

1. Connectez-vous sur cryptotax.be.
2. Allez vers Databronnen et cliquez sur Bron toevoegen.
3. Sélectionnez Bitvavo dans la liste.
4. Glissez le fichier CSV dans la zone de téléchargement, ou cliquez pour parcourir.
5. Cliquez sur Importeren.

Cryptotax reconnaît le format CSV standard de Bitvavo et convertit chaque ligne dans le bon type d'événement (achat, vente, conversion, récompense de staking, transfert). Après quelques secondes, vous voyez un aperçu du nombre de transactions importées.

Étape 3 : vérifiez les données importées

Parcourez l'aperçu et faites particulièrement attention à :

• Conversions : sont-elles marquées comme un seul événement ou comme vente-plus-achat ? Les deux sont corrects, tant que les valeurs sont exactes.
• Récompenses de staking : celles-ci reçoivent automatiquement l'étiquette "revenu" et utilisent le prix de marché au moment de la réception.
• Retraits vers votre propre wallet : si vous ajoutez également ce wallet à Cryptotax (Ethereum, Base, Arbitrum), le transfert est reconnu comme transfert interne et n'est pas compté comme vente.

Les transactions avec un avertissement de données (par exemple un prix de token inconnu ou une contrepartie non reconnue) reçoivent un drapeau. Ces drapeaux sont des points d'attention, pas des erreurs : vous pouvez les confirmer ou les corriger manuellement.

⚠️ Les quatre erreurs que nous constatons le plus souvent

1. Ne pas déclarer les conversions. Beaucoup d'utilisateurs Bitvavo voient un swap au sein de la plateforme comme "je n'ai rien gagné, j'ai simplement rééquilibré mon portefeuille". Fiscalement, c'est faux : chaque conversion est un événement imposable.
2. Oublier les récompenses de staking. Bitvavo Stake ajoute automatiquement les récompenses à votre solde. Qui n'exporte pas son historique de transactions manque ces revenus dans sa déclaration.
3. Étiqueter un transfert vers son propre wallet comme une vente. Quand vous envoyez de la crypto de Bitvavo vers votre Ledger, ce n'est pas une vente. Mais sans ajouter le hardware wallet à Cryptotax, le système ne peut pas faire correspondre cela automatiquement.
4. Sauter la déclaration PCC. "Bitvavo est quand même néerlandophone" n'est pas une exonération. Bitvavo B.V. est une entreprise néerlandaise, et l'obligation de déclaration PCC s'applique intégralement.

❓ FAQ : questions fréquentes

Dois-je payer des impôts si j'ai seulement acheté de la crypto sans rien vendre ?
Non. La simple détention de crypto n'entraîne pas de taxation. Ce n'est qu'en cas de vente, de conversion ou de récompense de staking qu'un événement imposable survient. Vous devez toutefois déclarer le compte Bitvavo lui-même via le PCC, même si vous ne négociez rien.

Que faire si j'ai mon compte Bitvavo depuis des années mais que je ne l'ai jamais déclaré ?
Déclarez-le le plus vite possible au PCC. En cas de régularisation volontaire, les sanctions sont généralement plus clémentes. Pour qui a aussi des revenus non déclarés du passé (par exemple des récompenses de staking de 2023 ou 2024), une régularisation fiscale via EBA-Quinquies est la voie indiquée.

Les petits montants comptent-ils aussi ?
Oui, en principe. Mais grâce à l'exonération de EUR 10.000 par an pour les plus-values, qui négocie occasionnellement restera souvent sous le seuil. L'obligation de déclaration du compte Bitvavo lui-même (PCC) existe quel que soit le montant.

Que faire si j'ai subi une perte en 2026 ?
Les pertes peuvent être compensées au sein de la même année fiscale avec des gains sur d'autres actifs financiers. Une perte nette ne donne aucun avantage fiscal et ne peut pas être reportée vers 2027 ou plus tard. Lisez notre guide sur les pertes crypto pour les détails.

J'utilise Bitvavo et un wallet DeFi. Comment tout consolider ?
Ajoutez les deux sources dans Cryptotax : Bitvavo via CSV et votre wallet via l'adresse EVM (Ethereum, Base ou Arbitrum). Cryptotax reconnaît automatiquement le transfert de Bitvavo vers votre wallet comme un seul ensemble, de sorte que la base de coût soit correctement reportée et que vous n'ayez pas de double vente dans votre déclaration.

L'obligation de déclaration s'applique-t-elle aussi aux wallets auto-gérés (Ledger, MetaMask) ?
Non. L'obligation de déclaration PCC s'applique uniquement aux comptes auprès d'institutions étrangères. Un hardware wallet ou un wallet logiciel en self-custody sans intermédiaire est hors du champ d'application. Lisez le guide sur les hardware wallets pour savoir comment documenter cela correctement sur le plan fiscal.

Et si j'utilise aussi Binance, Kraken ou Coinbase ?
Chaque exchange étranger suit la même logique : taxe sur les plus-values sur les trades et conversions, déclaration PCC du compte, Cadre XIII dans votre déclaration. Nous avons des guides séparés pour Binance, Kraken et Coinbase, et une checklist récapitulative pour tous les exchanges étrangers.

🔮 Qu'est-ce qui change avec DAC8 ?

À partir du 1er janvier 2026, Bitvavo collecte des données sur ses clients belges dans le cadre de DAC8, la directive européenne pour l'échange automatique d'informations crypto. À partir de septembre 2027, la plateforme rapportera ces données chaque année au fisc belge.

Concrètement, cela signifie que le SPF Finances saura, à partir de 2027, ce que vous avez négocié sur Bitvavo, que vous l'ayez déclaré vous-même ou non. Qui met sa déclaration en ordre aujourd'hui évite demain un contrôle ciblé pour cause de discordance. Lisez notre mise à jour DAC8 pour la Belgique pour la chronologie complète.

🧾 Résumé

✅ Essayez Cryptotax

Cryptotax automatise tout le calcul : vous téléchargez votre CSV Bitvavo (et éventuellement vos adresses wallet ou les CSV d'autres exchanges), et le système calcule les plus-values, les revenus de staking et les montants d'impôt correspondants selon la loi belge. Le rapport est directement utilisable pour votre déclaration Tax-on-Web.

Essayez Cryptotax gratuitement et faites le premier pas vers une déclaration sans souci. Pour qui utilise aussi d'autres plateformes : consultez notre guide Coinbase, ou les guides PCC séparés pour Binance et Kraken.

Sources :

• Loi du 6 avril 2026 instaurant une taxe sur les plus-values sur actifs financiers
• Portail PCC Banque nationale de Belgique
• SPF Finances, comptes étrangers
• News.belgium.be : instauration de la taxe sur les plus-values sur actifs financiers

⚠️ Avertissement : Cet article est purement informatif et ne constitue pas un conseil fiscal individuel. Pour des dossiers concrets, consultez de préférence un fiscaliste belge agréé ou demandez un ruling au Service des Décisions Anticipées.