Zijn crypto verliezen aftrekbaar in België?

Verlies gemaakt met Bitcoin, Ethereum of altcoins? Je bent niet alleen. Met de volatiliteit van cryptomarkten maken veel Belgische beleggers verlies. De grote vraag: kun je dit verlies aftrekken van je belasting?

Het korte antwoord: het hangt af van je beleggersprofiel. België maakt een onderscheid tussen drie types crypto-beleggers, en elk profiel heeft andere fiscale gevolgen.

Overzicht: Verliesaftrek per Profiel

1. Normaal Beheer Privévermogen

De meeste Belgische crypto-beleggers vallen onder normaal beheer van privévermogen. Dit is typisch de buy-and-hold belegger die:

• Crypto koopt als lange-termijn belegging
• Niet dagelijks handelt
• Geen leverage gebruikt
• Crypto niet als hoofdinkomen heeft

Tot en met 2025: winsten uit normaal beheer waren belastingvrij in België, en verliezen waren niet aftrekbaar. De logica was eenvoudig: geen belasting op winst = geen aftrek op verlies.

Vanaf 2026: normaal beheer wordt belast aan 10% (boven €10.000 jaarlijkse vrijstelling). Verliezen zijn nu wél verrekenbaar met meerwaarden binnen hetzelfde belastingjaar, maar zijn niet overdraagbaar naar volgende jaren.

Let op bij verliezen op oudere holdings: voor crypto die je al vóór 2026 bezat is je kostbasis de marktwaarde op 31 december 2025, niet je oorspronkelijke aankoopprijs. Een aftrekbaar verlies wordt enkel berekend op de waardedaling ná die datum. Verkoop je in 2026 onder je aankoopprijs maar boven de waarde van eind 2025, dan is er fiscaal geen aftrekbaar verlies.

Voorbeeld (situatie tot en met 2025): Marie kocht in 2021 voor €10.000 aan Bitcoin. In 2024 verkoopt ze voor €6.000 - een verlies van €4.000. Als normaal beheerder kan ze dit verlies niet aftrekken, maar ze zou ook geen belasting betaald hebben als ze met winst had verkocht.

2. Speculatieve Handel

Ben je een actieve trader? Dan kan de fiscus je als speculatief beschouwen. Indicatoren:

• Frequente trades (meerdere per week/maand)
• Korte holding periodes (dagen/weken)
• Gebruik van leverage of margin trading
• Daytrading patronen
• Handel in zeer risicovolle altcoins

Bij speculatieve handel worden je winsten belast als diverse inkomsten aan 33%. Het voordeel: je kunt verliezen verrekenen met winsten binnen hetzelfde belastingjaar.

Voorbeeld: Tom maakt in 2024 €5.000 winst op Ethereum trades, maar €3.000 verlies op altcoin trades. Zijn netto belastbare winst is €2.000, waarop hij 33% = €660 belasting betaalt.

Let op: verliezen uit speculatieve handel (diverse inkomsten, 33%) kun je overdragen naar de volgende 5 jaar, maar enkel als je ze aangeeft in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd. Dit verschilt van de meerwaardebelasting (10%), waar verliezen niet overdraagbaar zijn.

3. Beroepsmatige Handel

Handel je professioneel in crypto? Dan vallen je inkomsten onder beroepsinkomsten. Dit is het geval wanneer:

• Crypto trading je hoofdactiviteit is
• Je georganiseerd en systematisch handelt
• Je significant kapitaal en tijd investeert
• Je crypto-gerelateerde diensten aanbiedt (advies, cursussen)

Beroepsmatige inkomsten worden belast tegen progressieve tarieven (tot 50%) plus sociale bijdragen. Het voordeel: verliezen zijn volledig aftrekbaar als beroepskost en kunnen worden overgedragen naar volgende jaren.

Hoe Documenteer Je Verliezen?

Of je nu speculatief of beroepsmatig handelt, correcte documentatie is cruciaal:

1. Houd alle transacties bij - datum, bedrag, asset, aan- en verkoopprijs
2. Bepaal je kostbasis correct - FIFO (First In, First Out) is een gangbare conventie, maar is in België niet wettelijk verplicht. Voor crypto die je vóór 2026 aanhield schrijft de meerwaardebelasting net een gewogen gemiddelde aanschaffingswaarde per munt voor, gebaseerd op de waarde op 31 december 2025.
3. Bewaar exchange exports - CSV/Excel exports van Kraken, Binance, etc.
4. Documenteer wallet transacties - on-chain transacties met timestamps

Cryptotax automatiseert dit proces: importeer je wallets en exchanges, en wij berekenen je winst en verlies per munt. Voor holdings van vóór 2026 passen we automatisch de gewogen gemiddelde aanschaffingswaarde toe die de meerwaardebelasting voorschrijft.

Veelgestelde Vragen

Kan ik crypto verlies aftrekken van andere inkomsten?

Nee. Speculatieve crypto verliezen kun je alleen verrekenen met speculatieve crypto winsten, niet met je loon of andere inkomsten.

Wat als ik zowel winst als verlies heb gemaakt?

Bij speculatieve handel bereken je eerst je netto resultaat (winst minus verlies). Alleen het netto positieve bedrag is belastbaar.

Moet ik verlies aangeven als normaal beheerder?

Tot en met 2025 was dat technisch niet verplicht (winsten waren vrijgesteld), maar wel verstandig om je posities te documenteren. Vanaf 2026 zijn je meerwaarden uit normaal beheer belastbaar aan 10% en geef je ze zelf aan (er is geen roerende voorheffing op crypto). Netto meerwaarden boven de vrijstelling moet je dus aangeven. Verliezen kun je enkel binnen hetzelfde jaar verrekenen: ze worden niet overgedragen, dus een jaar met enkel verlies levert geen fiscaal voordeel op voor latere jaren.

Hoe weet de fiscus of ik speculatief handel?

De fiscus kijkt naar het totaalplaatje: frequentie, bedragen, holding periodes, en je algemene financiële situatie. Er is geen harde grens.

Twijfel je over je profiel of wil je je winst en verlies laten berekenen?

Disclaimer: Dit artikel is informatief en vormt geen fiscaal advies. Raadpleeg een belastingadviseur voor je specifieke situatie.