Vous avez retiré vos cryptos vers un wallet personnel comme un Ledger, puis les avez renvoyées plus tard ? Marquez les deux côtés comme Transfert interne : vos coins conservent leur prix d'achat et leur date d'achat.
Beaucoup de personnes retirent leurs cryptos d'une plateforme vers un wallet personnel, comme un Ledger ou un Trezor, puis les renvoient plus tard pour les vendre. Sur le plan fiscal, ces allers-retours ne constituent ni une vente ni un nouvel achat : ce sont les mêmes coins, avec le même prix d'achat et la même date d'achat. Ce guide explique comment l'indiquer dans Cryptotax et comment vérifier ensuite que le calcul est correct.
Pourquoi c'est important
Si vous ne connectez pas ce wallet personnel à Cryptotax, Cryptotax ne voit que les deux côtés sur la plateforme : un retrait où des coins disparaissent, et des années plus tard un dépôt où des coins apparaissent. Sans information supplémentaire, ce dépôt ressemble à un nouvel achat. Les coins reçoivent alors comme valeur d'acquisition la valeur de marché au jour du dépôt, et leur durée de détention repart de zéro. Votre plus-value lors d'une vente ultérieure est alors erronée : le plus souvent trop faible, et parfois une moins-value apparaît alors qu'il n'y en a jamais eu.
Comment l'indiquer
Vous marquez les deux côtés comme Transfert interne. Cryptotax retient alors quels coins sont partis vers votre wallet hors ligne, avec leur valeur d'acquisition et leur date d'achat d'origine. Lorsque des coins reviennent plus tard, Cryptotax reprend d'abord les plus anciens coins partis (FIFO, premier entré, premier sorti) et attribue au dépôt leur valeur d'acquisition et leur date d'achat.
- Ouvrez l'année fiscale du retrait et choisissez l'onglet Tous les événements. Retrouvez le retrait, par exemple en saisissant la crypto dans le champ de recherche.
- Cliquez sur le crayon (Modifier le traitement), choisissez Transfert interne et cliquez sur Enregistrer.
- Attendez la fin du recalcul. Ouvrez ensuite l'année fiscale du dépôt et faites la même chose pour le dépôt. Pour un dépôt, Transfert interne se trouve sous Neutre ; faites défiler un peu la liste.
- Pour le dépôt, laissez vides les champs Date d'achat d'origine et Valeur d'acquisition d'origine. Si vous les remplissez malgré tout, Cryptotax utilise vos valeurs au lieu de celles des retraits précédents.
Attention : l'association automatique fonctionne lorsque vous renvoyez les coins sur la même plateforme que celle d'où ils sont partis, par exemple de Kraken vers votre Ledger puis de nouveau vers Kraken. Si vous les renvoyez sur une autre plateforme, marquez aussi le dépôt comme Transfert interne et renseignez vous-même la date d'achat d'origine et la valeur d'acquisition.
Si vous avez bien connecté le wallet lui-même à Cryptotax, Cryptotax voit les deux côtés de chaque transfert et peut les associer. Ce guide est destiné aux wallets que vous ne connectez pas.
Exemple chiffré
Supposons que vous ayez fait ceci sur une seule plateforme :
- 10/01/2018 : vous achetez 2 BTC à 12.000 € par BTC (24.000 €).
- 01/06/2018 : vous achetez 0,5 BTC à 6.000 € par BTC (3.000 €).
- 01/05/2019 : vous retirez 2,5 BTC vers votre Ledger.
- 05/03/2024 : vous renvoyez 3 BTC sur la plateforme. Le BTC vaut alors environ 62.862 €.
- 01/06/2025 : vous vendez 1 BTC pour 60.000 €.
Il revient 0,5 BTC de plus que ce qui est parti. Ces 0,5 BTC n'ont aucun retrait antérieur pour origine : Cryptotax valorise donc cette partie à la valeur de marché à la réception (31.431,14 €).
| Sans Transfert interne | Avec Transfert interne | |
|---|---|---|
| Valeur d'acquisition des 3 BTC renvoyés | 188.586,87 € (valeur de marché au dépôt) | 24.000 € + 3.000 € + 31.431,14 € = 58.431,14 € |
| Valeur d'acquisition du 1 BTC vendu | 62.862,29 € | 19.477,05 € |
| Résultat de la vente | moins-value de 2.862,29 € | plus-value de 40.522,95 € |
| Date d'achat | 05/03/2024 | 10/01/2018 |
La moins-value de la première colonne n'existe pas réellement : elle n'apparaît que parce que Cryptotax a vu le retour de vos propres coins comme un nouvel achat, à prix élevé. Que la plus-value soit imposée, et comment, dépend de votre situation. Vous en saurez plus dans notre explication sur la valeur d'acquisition et le FIFO.
Vérifier lors de la vente
Ouvrez la vente via la loupe dans l'année fiscale. Sous chaque lot utilisé figure désormais son origine : via votre propre wallet hors ligne, la date de son renvoi et la date de son achat d'origine. La date dans le tableau est donc la date d'achat d'origine, et non la date du dépôt.
Avec Voir le dépôt, vous ouvrez le dépôt ; avec Voir le retrait, le retrait vers votre wallet.
Vérifier lors du dépôt
Dans le détail du dépôt, le bloc Origine de la valeur d'acquisition indique de quels retraits provient la valeur d'acquisition : par retrait, la quantité, la valeur d'acquisition et la date d'achat d'origine. S'il est revenu plus que ce qui est parti, vous voyez aussi ce surplus, valorisé à la valeur de marché à la réception.
Dès que vous avez marqué des transferts comme Transfert interne, le tableau de bord de l'année fiscale affiche aussi la carte Vos wallets hors ligne, avec une estimation de ce qui se trouve encore dans vos propres wallets d'après vos transferts. Si votre wallet contenait des cryptos au 31 décembre 2025, lisez comment elles comptent à la date de référence.
Dans votre rapport
Dans le rapport détaillé, la même explication figure sous chaque vente qui a utilisé de tels coins. Ainsi, votre comptable ou l'administration fiscale peut suivre toute la chaîne : quand les coins ont été achetés, quand ils sont partis vers votre wallet et quand ils sont revenus.
Questions fréquentes
J'ai renvoyé mes coins en plusieurs fois
Aucun problème. Chaque dépôt reprend les plus anciens coins qui ne sont pas encore revenus, jusqu'à épuisement. Marquez chaque retrait et chaque dépôt comme Transfert interne.
Il est revenu moins que ce qui est parti
Dans ce cas, le reste demeure dans votre wallet hors ligne, avec sa valeur d'acquisition et sa date d'achat d'origine. Si vous le renvoyez plus tard, il est repris de la même manière.
J'ai beaucoup de retraits et de dépôts. Puis-je tous les marquer en une fois ?
Pas encore. Pour l'instant, vous marquez chaque retrait et chaque dépôt séparément, et après chaque Enregistrer, vous attendez la fin du recalcul. Travaillez du plus ancien au plus récent et recherchez par crypto, afin de ne sauter aucune ligne. Avec le filtre Uniquement les transferts internes dans l'onglet Tous les événements, vous voyez ensuite ce que vous avez déjà marqué. Les actions qui modifient plusieurs lignes à la fois (comme Ignorer ou Non imposable) ne sont pas une alternative : avec elles, le prix d'achat et la date d'achat de vos coins ne sont pas conservés.
Ma valeur d'acquisition est toujours incorrecte
Vérifiez alors les autres causes dans Ma valeur d'acquisition semble incorrecte. Il manque souvent un achat, par exemple sur une plateforme qui n'est pas encore connectée.
