TL;DR
- De vrijstelling van €10.000 op meerwaarden geldt voor aandelen, ETF's en crypto samen, niet apart per activaklasse.
- Belgische brokers houden de 10% automatisch in, buitenlandse brokers zoals DEGIRO en IBKR niet: die meerwaarden geef je zelf aan via Tax-on-Web.
- Reken je aan beide kanten met de volledige vrijstelling, dan riskeer je dubbel gebruik ervan en dus een foute aangifte.
Heb je naast crypto ook aandelen of ETF's? Dan raakt de nieuwe meerwaardebelasting je twee keer, en dat is precies waar het vaak misgaat. De vrijstelling van €10.000 is namelijk geen apart bedrag per beleggingscategorie: het is één gedeelde pot voor al je financiële activa samen.
In dit artikel leggen we uit hoe die gedeelde vrijstelling werkt, waarom een buitenlandse broker de zaak extra complex maakt, en hoe je dubbel gebruik van dezelfde vrijstelling vermijdt.
## Eén vrijstelling voor al je beleggingen
De wet op de meerwaardebelasting werd op 3 april 2026 gestemd en op 21 april 2026 gepubliceerd, met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026. Het regime is een vlaktaks van 10% op gerealiseerde meerwaarden boven €10.000 per jaar, met een step-up van de kostbasis op 31 december 2025 (je startwaarde voor de belasting is de waarde van je activa op dat moment, niet je oorspronkelijke aankoopprijs).
Wat veel mensen niet beseffen: die belasting geldt voor categorie 3 van de financiële activa in zijn geheel. Daaronder vallen aandelen, ETF's én crypto samen. Er is geen aparte vrijstelling van €10.000 voor je aandelenportefeuille en nog eens €10.000 voor je crypto. Het is één drempel voor de optelsom van al je meerwaarden uit die categorie.
Dat betekent dat wie zowel in aandelen als in crypto belegt, zijn volledige beleggingsplaatje moet bekijken om te weten of hij onder of boven de vrijstelling uitkomt.
## Buitenlandse broker? Zelf aangeven
Hoe die vrijstelling in de praktijk wordt toegepast, hangt af van waar je belegt.
Belgische brokers en banken (denk aan Bolero, KBC, ING) houden de 10% meerwaardebelasting automatisch in aan de bron op het moment dat je een meerwaarde realiseert. Jij hoeft daar zelf niets voor te doen: de inhouding gebeurt bij de transactie.
Buitenlandse brokers zoals DEGIRO en Interactive Brokers (IBKR) doen dat niet. Zij houden geen Belgische belasting in op je meerwaarden. Dat wil niet zeggen dat je niets verschuldigd bent: het betekent dat je de meerwaarden zelf moet aangeven via Tax-on-Web. De belastingplicht verschuift dus van de broker naar jou.
Wie zowel een Belgische bank als een buitenlandse broker gebruikt, krijgt dus twee verschillende stromen: het ene deel is al ingehouden, het andere deel moet je zelf opnemen in je aangifte.
## De valkuil: dubbel gebruik van de vrijstelling
Hier wringt het schoentje. Stel dat je Belgische bank de 10% al inhoudt op je aandelenmeerwaarden, uitgaand van de veronderstelling dat jij nog recht hebt op de volledige vrijstelling van €10.000. Tegelijk stelt je crypto-rapport ook dat je de volledige vrijstelling van €10.000 nog hebt.
Beide kanten kunnen dan onafhankelijk van elkaar uitgaan van dezelfde volle €10.000, terwijl die vrijstelling maar één keer bestaat. Het resultaat: ofwel betaal je te veel (als je bank te veel heeft ingehouden op basis van een verkeerde aanname), ofwel geef je te weinig aan (als je crypto-kant er zomaar van uitgaat dat de volledige vrijstelling nog vrij is, terwijl de aandelenkant ze al heeft opgebruikt).
Belangrijk om te weten: te veel ingehouden roerende voorheffing op meerwaarden die eigenlijk binnen de vrijstelling vallen, kan je terugvorderen, maar uitsluitend via de belastingaangifte. Er is geen andere weg om dat recht te zetten.
## Een rekenvoorbeeld
Een indicatieve berekening om het concreet te maken.
Stel: je realiseert in hetzelfde jaar €7.000 aan crypto-meerwaarden en €6.000 aan aandelenmeerwaarden. Samen is dat €13.000.
* Totale meerwaarde: €7.000 + €6.000 = €13.000
* Gedeelde vrijstelling: €10.000
* Belastbare basis: €13.000 − €10.000 = €3.000
* Verschuldigde belasting: 10% × €3.000 = €300
Vergelijk dat met de foute, naïeve aanname waarbij elke kant apart rekent alsof ze de volledige vrijstelling voor zich alleen heeft: de crypto-kant denkt "€7.000 blijft onder €10.000, dus €0 belasting" en de aandelenkant denkt exact hetzelfde over haar €6.000. Beide kanten samen zouden dan €0 aangeven, terwijl er in werkelijkheid €300 verschuldigd is op het deel boven de gedeelde grens van €10.000.
Dit is een indicatieve berekening: je concrete situatie (andere inkomsten, verliescompensatie, timing van realisaties) kan het bedrag beïnvloeden.
## Wat Cryptotax hiermee doet
Vandaag maakt het crypto-rapport van Cryptotax al duidelijk dat de vrijstelling van €10.000 een gedeelde pot is met je andere financiële activa, zodat je niet per ongeluk uitgaat van een volledige vrijstelling die er in werkelijkheid niet meer is.
We werken eraan om aandelen en ETF's samen met je crypto in één rapport te verwerken, zodat de €10.000 correct over beide wordt verdeeld in plaats van dat jij dat handmatig moet uitrekenen.
Beleg je ook in aandelen of ETF's naast crypto? Log in op je dashboard en laat ons weten bij welke broker je zit via "Hou me op de hoogte". Zo hoor je als eerste wanneer de gecombineerde aangifte beschikbaar is.
**⚠️ Disclaimer:** Cryptotax is een hulpmiddel voor een indicatieve berekening en geen individueel fiscaal advies. Voor concrete dossiers: raadpleeg een erkend Belgisch fiscalist of vraag een ruling bij de Dienst Voorafgaande Beslissingen.
