Je wallet is gehackt voor €40.000. Of een rugpull-token waarin je vorig jaar €5.000 stak blijkt nu een leeg contract. De vraag die elke gedupeerde stelt: kan ik dat verlies aangeven bij de fiscus, en hoe doe ik dat dan? Het korte antwoord: soms wel, vaak niet, en zelden eenvoudig. Onder de nieuwe Belgische meerwaardebelasting (vanaf 1 januari 2026) zijn crypto-verliezen aftrekbaar, maar diefstal en hacks volgen e...
Je wallet is gehackt voor €40.000. Of een rugpull-token waarin je vorig jaar €5.000 stak blijkt nu een leeg contract. De vraag die elke gedupeerde stelt: kan ik dat verlies aangeven bij de fiscus, en hoe doe ik dat dan?
Het korte antwoord: soms wel, vaak niet, en zelden eenvoudig. Onder de nieuwe Belgische meerwaardebelasting (vanaf 1 januari 2026) zijn crypto-verliezen aftrekbaar, maar diefstal en hacks volgen een aparte logica. In deze gids leggen we uit welke stappen je moet zetten, welk bewijs je nodig hebt, en wanneer een verlies fiscaal wel of net niet meetelt.
🚨 Eerste stappen na een crypto-diefstal
Voordat we naar de fiscale kant kijken: handel snel. Hoe meer bewijs je verzamelt in de eerste 48 uur, hoe sterker je dossier later staat (zowel voor een eventuele recovery als voor je aangifte).
- Politie-aangifte indienen. Via politie.be/e-loket of fysiek bij je lokale politiezone. Vermeld expliciet "diefstal van digitale activa" en geef de wallet-adressen en transactie-hashes door. Vraag een kopie van het proces-verbaal (PV-nummer).
- Melding bij het CCB. Het Centre for Cyber Security Belgium (ccb.belgium.be) verzamelt cybercriminaliteit-meldingen, ook voor crypto-incidenten via safeonweb.be.
- Bewaar blockchain-bewijs. Noteer onmiddellijk: de transactie-hash van de diefstal, het ontvangstadres van de dief, een screenshot van de wallet op het moment van de hack. Tools zoals Etherscan of Arkham Intelligence laten je de stroom van fondsen traceren.
- Contacteer de exchange. Als de gestolen fondsen naar een gekende exchange werden gestuurd, dien dan een formeel verzoek tot bevriezing in (met PV-nummer als bijlage).
- Verwittig je crypto-belastingplatform. In Cryptotax kun je transacties manueel labelen als "diefstal" of "verloren", zodat ze in de rapportage anders worden behandeld dan een gewone verkoop.
📋 De drie scenario's: wat is er precies gebeurd?
De fiscale behandeling hangt sterk af van het type incident. Drie hoofdcategorieën:
(a) Diefstal of hack van je wallet
Iemand heeft je private key, seed phrase of exchange-account gecompromitteerd en de fondsen weggesluisd. Klassieke voorbeelden: phishing-aanvallen, malware op je toestel, sim-swap, gestolen hardware wallet. Hier is sprake van een derde partij die je activa heeft ontvreemd.
(b) Exchange-faillissement of insolvabiliteit
Denk aan FTX, Celsius of Mt. Gox. Je crypto staat (of stond) bij een platform dat failliet ging. Je activa zijn niet "gestolen" in strikte zin, maar wel verloren of geblokkeerd. De fiscale behandeling is gelinkt aan het tijdstip waarop het verlies "definitief" wordt (vaak pas na curator-uitspraak).
(c) Rugpull of scamtoken
Je kocht een token, de ontwikkelaars verdwenen met de liquiditeit, of het smart contract bevatte een achterdeur. Hier verkocht je niets, maar je positie is praktisch waardeloos. De vraag: heb je een gerealiseerd verlies, of zit je nog met "stof" in je wallet?
💸 Fiscale aftrekbaarheid: wanneer wel, wanneer niet
Onder de Belgische meerwaardebelasting (Art. 90, 2°/2 WIB 92, in werking vanaf 1 januari 2026) zijn minderwaarden aftrekbaar van meerwaarden binnen hetzelfde belastbaar tijdperk. Maar diefstal is geen "realisatie" in de klassieke zin (er was geen verkoop), wat de zaken bemoeilijkt.
| Scenario | Privébelegger (10% regime) | Beroepsmatig (progressief tot 50%) |
|---|---|---|
| Wallet-hack met PV | Niet automatisch aftrekbaar, dossier nodig | Aftrekbaar als beroepsverlies (bewijs van PV vereist) |
| Exchange-faillissement | Aftrekbaar zodra verlies definitief is (curator-uitspraak) | Aftrekbaar in jaar van vaststelling |
| Rugpull (token waardeloos) | Pas aftrekbaar bij effectieve verkoop tegen €0 of bij definitief stopzetten van het project | Mogelijk eerder, bij waarderingsverlies |
| Verloren seed phrase (geen derde partij) | Niet aftrekbaar (geen "realisatie") | Discussie mogelijk met fiscus |
De kern: voor privébeleggers vraagt de fiscus een realisatiemoment. Bij diefstal is dat moeilijker te duiden dan bij een gewone verkoop. In de praktijk aanvaardt de administratie diefstal-verliezen meestal pas wanneer:
- Er een proces-verbaal is van de federale politie of een gespecialiseerde dienst
- De blockchain-tracing aantoont dat de fondsen onbereikbaar zijn (bv. naar een mixer of gehackt exchange-adres)
- Een redelijke recovery-poging gefaald is
🧾 Welk bewijs heb je nodig?
De fiscus eist bewijs "met alle middelen van gemeen recht" (Art. 102, §5 WIB). Verzamel minstens:
- Proces-verbaal van de politie (essentieel)
- Transactie-hash van de diefstal-transfer en het ontvangstadres
- Wallet-statement of exchange-uittreksel voor en na de diefstal
- Screenshots van phishing-e-mails, valse websites of malafide contracten
- Correspondentie met de exchange of het platform (support-tickets, e-mails)
- Blockchain-tracing rapport via Etherscan, Arkham of een gespecialiseerd bureau
- Export uit je crypto-belastingtool met de transactie als "diefstal" gelabeld
Bewaar dit minstens 7 jaar (de algemene bewaartermijn voor fiscale stukken in België).
📝 Hoe geef je het aan in Tax-on-Web?
Voor het aanslagjaar 2027 (inkomsten 2026) is dit het werkbare schema voor een gerealiseerd diefstal-verlies dat je wil verrekenen:
- Vak XV (Diverse inkomsten / Meerwaarden op financiële activa). Hier komt het netto-resultaat van je gerealiseerde meerwaarden en minderwaarden uit categorie C (aandelen, obligaties, fondsen, crypto). Het diefstal-verlies vermindert dus eerst je positieve meerwaarden van datzelfde jaar.
- Code voor minderwaarden: de definitieve codes worden door FOD Financiën bekendgemaakt bij publicatie van de nieuwe aangiftepagina's. Volg financien.belgium.be en onze stappenplan-blog voor updates.
- Bewijsstukken bijvoegen: PV-nummer, blockchain-bewijs en exchange-correspondentie als PDF bij je dossier (Tax-on-Web laat upload toe via "Bijlagen").
- Bewaar je werkdocument: een excel of een export uit Cryptotax met de berekening van het netto resultaat (bruto winst, verliezen, vrijstelling).
Houd er rekening mee: er is geen carry-forward onder het 10%-regime. Een nettoverlies van 2026 kun je niet meenemen naar 2027.
⚠️ Wanneer mag je het verlies NIET aftrekken?
Belangrijke beperkingen voor de privébelegger:
- Verloren seed phrase zonder derde partij. Als je zelf je toegang kwijt bent (vergeten wachtwoord, kapotte hardware wallet zonder backup), is er geen "diefstal" en geen realisatie. Fiscaal: niet aftrekbaar.
- Geen politie-aangifte. Zonder PV is je dossier extreem zwak. De fiscus aanvaardt dit vrijwel nooit.
- Verlies in jaar zonder meerwaarden. Je kunt je verlies enkel verrekenen met meerwaarden van hetzelfde jaar uit dezelfde categorie. Een 2026-diefstal zonder winsten in 2026 levert dus geen fiscaal voordeel op.
- Rugpull waarbij je nog tokens "bezit". Zolang je de waardeloze tokens niet verkocht of verbrand hebt, is het verlies niet gerealiseerd. Tip: stuur de tokens naar een burn-adres en bewaar de transactie-hash, of verkoop ze voor een symbolische €0,01.
- Activa op een geblokkeerde exchange zonder formele vaststelling. Pas wanneer de curator officieel het verlies bevestigt, kan je het opnemen.
🧮 Praktisch voorbeeld: Anna verliest 5 ETH
Anna klikt in maart 2026 op een phishing-link die zich voordoet als haar wallet-provider. Een dief leegt haar wallet: 5 ETH worden weggesluisd naar een onbekend adres. Marktwaarde op dat moment: €17.500.
Wat Anna doet:
- Op 12 maart 2026 dient ze digitaal aangifte in via politie.be. Ze ontvangt PV-nummer
FED.2026.03.12.001234. - Ze tracet de gestolen ETH via Etherscan: de fondsen verdwijnen in Tornado Cash, geen recovery mogelijk.
- In haar Cryptotax-dashboard labelt ze de uitgaande transactie als "diefstal", waardoor ze niet als gewone verkoop in de meerwaardeberekening komt.
- In oktober 2026 verkoopt Anna een deel van haar BTC met €22.000 winst.
- Bij de aangifte (mei 2027) bundelt ze: PV, blockchain-export, Cryptotax-rapport en exchange-statement.
- Berekening: €22.000 BTC-winst - €17.500 ETH-diefstal = €4.500 netto meerwaarde. Dat valt onder de jaarlijkse vrijstelling van €10.000. Anna betaalt €0 meerwaardebelasting.
Zonder het diefstaldossier had Anna €1.200 belasting betaald (10% op €12.000 boven de vrijstelling). Een degelijk dossier is dus letterlijk geld waard.
❓ FAQ
Is een politie-aangifte echt verplicht?
Wettelijk niet, maar in de praktijk wel. Zonder PV heb je geen geloofwaardig bewijs van diefstal. Doe dit altijd, zelfs als de kans op recovery klein is.
Wat als de exchange (zoals FTX) jaren later nog een uitkering doet?
Een latere recovery wordt fiscaal beschouwd als een nieuwe ontvangst. Je oorspronkelijke verliesaftrek blijft staan, maar de uitkering kan apart belastbaar zijn afhankelijk van de aard (terugbetaling van kapitaal versus rendement).
Tellen gas fees of bridge fees mee in mijn verlies?
Nee. Transactiekosten zijn niet aftrekbaar onder de meerwaardebelasting (zie ook onze gids over minderwaarden).
Ik ben slachtoffer van een rugpull. Hoe bewijs ik dat het project dood is?
Verzamel: screenshots van de verlaten website of socials, on-chain bewijs van liquiditeit-verwijdering, en eventueel een burn-transactie van je eigen tokens. Verkoop wat verkoopbaar is om de realisatie hard te maken.
Geldt dit ook voor pre-2026 diefstallen?
Nee. Diefstal vóór 1 januari 2026 valt onder het oude regime (normaal beheer = niet aftrekbaar, behalve voor speculatieve of beroepsmatige situaties). Het 10%-regime werkt niet retroactief.
Wat als ik beroepsmatige trader ben?
Dan kwalificeert het verlies als beroepsverlies onder progressieve tarieven, en is het in principe overdraagbaar naar volgende jaren. Lees onze gids over professionele crypto-belasting.
🚀 Cryptotax helpt je dossier opbouwen
Cryptotax detecteert verdachte uitgaande transfers automatisch en laat je transacties labelen als "diefstal", "verloren" of "rugpull". Je exportrapport vermeldt dan duidelijk het netto-resultaat, met de verliesgebeurtenissen apart, klaar voor je aangifte of voor je accountant.
Wil je weten welke transacties in jouw wallets als verdacht kunnen worden gemarkeerd? Doe de gratis scan en bekijk je dossier voordat je naar de politie of de fiscus stapt.
⚠️ Disclaimer: Dit artikel is louter informatief en geen individueel fiscaal advies. De definitieve aangiftecodes voor diefstal-verliezen worden door FOD Financiën bekendgemaakt vóór mei 2027. Voor concrete dossiers (zeker bij grote bedragen of grensgevallen): raadpleeg een erkend Belgisch fiscalist of vraag een ruling bij de Dienst Voorafgaande Beslissingen.
