Hoe werkt de €10.000 jaarlijkse vrijstelling op crypto meerwaarden voor Belgische investeerders in normaal beheer? Regels, overdracht en berekening uitgelegd.
België's €10.000 Cryptowinst Vrijstelling (2026)
Geschiktheid & Basisprincipes
De Kamer van Volksvertegenwoordigers keurde op 3 april 2026 de wet op de meerwaardebelasting definitief goed; ze werd op 21 april 2026 gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad als de Wet van 6 april 2026. De vrijstelling van €10.000 is hiermee bevestigd en is retroactief van toepassing vanaf 1 januari 2026.
De vrijstelling geldt voor Belgische crypto-investeerders geclassificeerd als "normale administratie" profiel - niet speculanten of professionals. Vanaf 1 januari 2026 genieten crypto-investeerders in normale administratie jaarlijks een vrijstelling van €10.000 op winsten.
Hoe Het Werkt
- Winsten onder €10.000 per jaar = nul belasting
- Winsten die €10.000 overschrijden = 10% belasting op het overschot boven €10.000 (de eerste €10.000 is altijd vrijgesteld)
- Voorbeeld: €12.000 winsten = €200 belasting (10% × €2.000 overschot)
Ongebruikte Vrijstelling Overdracht
Investeerders kunnen jaarlijks 1/10e van de vrijstelling (€1.000) overdragen naar het volgende jaar. Dit kan maximaal 5 jaar achtereen, waardoor de totale vrijstelling kan oplopen tot €15.000 (€10.000 basis + €5.000 opgebouwd). Overgedragen bedragen worden als eerste benut bij toekomstig gebruik van de vrijstelling.
Wat Telt Mee
Alle belastbare cryptotransacties tellen mee: verkopen, swaps en cryptobetalingen. Verliezen compenseren winsten voordat de vrijstelling wordt toegepast. Stakingbeloningen blijven echter met 30% belast ongeacht het bedrag.
Veelgestelde Vragen
Multi-exchange Holdings
Multi-exchange holdings combineren onder één vrijstelling.
Verliezen
Verliezen kunnen belastbare winsten terugbrengen onder de drempel.
Automatische Toepassing
Automatisch van toepassing - geen formeel verzoek nodig.
Pre-2026 Transacties
Transacties vóór 2026 zijn uitgesloten van dit stelsel.
Meer Informatie
Voor meer context op België's cryptobelastingstelsel, zie ons artikel over meerwaardebelasting en de veranderingen in 2026.
Veelgestelde vragen over de vrijstelling
Hoeveel crypto mag ik belastingvrij hebben in België?
Er is geen plafond op hoeveel crypto je mag bezitten - bezit zelf wordt nooit belast. De vrijstelling slaat niet op je vermogen maar op je gerealiseerde winst per jaar: bij normaal beheer is de eerste EUR 10.000 nettomeerwaarde per kalenderjaar vrijgesteld, en alleen het deel daarboven wordt belast aan 10%. Je kunt dus voor onbeperkte waarde crypto aanhouden; de belasting ontstaat pas bij verkoop, swap of betaling met crypto waarbij je meer dan EUR 10.000 winst per jaar realiseert.
Hoeveel belasting betaal je over 100.000 euro crypto?
Dat hangt af van je meerwaarde, niet van de totale waarde. Verkoop je crypto voor EUR 100.000 met een kostenbasis van EUR 0, dan is je meerwaarde EUR 100.000; na de vrijstelling van EUR 10.000 betaal je 10% op EUR 90.000, oftewel EUR 9.000. Lag je kostenbasis op EUR 60.000, dan is de meerwaarde EUR 40.000 en betaal je 10% op EUR 30.000 = EUR 3.000. Winst opgebouwd vóór 2026 blijft vrijgesteld dankzij de step-up op 31 december 2025, en bij speculatief beheer vervalt de vrijstelling en geldt 33%.
Is de vrijstelling van EUR 10.000 overdraagbaar naar een volgend jaar?
Gedeeltelijk. Je kunt jaarlijks 1/10e van de vrijstelling (EUR 1.000) overdragen naar het volgende jaar, maximaal vijf jaar achtereen, waardoor de totale vrijstelling kan oplopen tot EUR 15.000 (EUR 10.000 basis plus EUR 5.000 opgebouwd). Overgedragen bedragen worden als eerste benut. De vrijstelling geldt enkel bij normaal beheer, niet bij speculatief of beroepsmatig gebruik.
