Laatste update: april 2026 · Leestijd: 5 minuten Heb je in het verleden cryptowinsten niet aangegeven? Dan is fiscale regularisatie wellicht je beste optie om je situatie recht te zetten. Het regeerak…
Laatste update: april 2026 · Leestijd: 5 minuten
Heb je in het verleden cryptowinsten niet aangegeven? Dan is fiscale regularisatie wellicht je beste optie om je situatie recht te zetten. Het regeerakkoord De Wever I bevestigde in februari 2025 een nieuwe (vijfde) ronde fiscale regularisatie, en die is sinds augustus 2025 effectief van kracht als permanent kanaal (EBA-Quinquies). In dit artikel leggen we uit wat dat betekent, wat het kost, en waarom je niet moet wachten.
Wat is fiscale regularisatie?
Fiscale regularisatie is een procedure waarmee belastingplichtigen niet-aangegeven inkomsten alsnog kunnen aangeven bij de overheid. In ruil voor volledige transparantie betaal je de verschuldigde belasting plus een boete. Na afloop ontvang je een regularisatie-attest dat je beschermt tegen latere vervolging voor de geregulariseerde bedragen.
België heeft sinds 2004 al vier regularisatierondes gehad. De vorige ronde liep af op 31 december 2023. De vijfde ronde, bekend als EBA-Quinquies, werd aangekondigd in het regeerakkoord van februari 2025 en is sinds augustus 2025 van kracht. Anders dan de vorige rondes is het een permanent kanaal zonder einddatum. Lees onze blog over de permanente regularisatie via EBA-Quinquies voor de details.
Wat kost regularisatie van cryptowinsten?
Onder EBA-Quinquies geldt voor niet-verjaarde, niet-aangegeven speculatieve inkomsten (zoals cryptowinsten uit speculatieve meerwaarden):
- Verschuldigde belasting: 33% (tarief diverse inkomsten)
- Boete: 30 procentpunt extra
- Totale kost: 63% van de niet-aangegeven winst
Voor fiscaal verjaard kapitaal waarvan je de legale herkomst niet meer kunt aantonen, geldt een vlak tarief van 45% op het te regulariseren kapitaal.
Dat is pijnlijk, maar het alternatief - wachten tot de fiscus je vindt - is erger. Bij controle riskeer je belastingverhogingen tot 200% en mogelijk strafrechtelijke vervolging. Proactief regulariseren is dus altijd de betere keuze.
Waarom nu actie ondernemen?
De tijd dringt om meerdere redenen:
- DAC8 cryptofiches arriveren in september 2027 bij de Belgische fiscus (voor inkomstenjaar 2026). Exchanges rapporteren je transacties al vanaf 1 januari 2026
- De fiscus kan 3 jaar terugkijken (gewone aanslagtermijn) en 7 jaar bij vermoeden van fraude
- Proactief regulariseren wordt altijd voordeliger behandeld dan betrapt worden bij een controle
- Het regularisatiekanaal staat al open: wie zijn dossier voorbereidt, kan meteen indienen
Wie heeft dit nodig?
Fiscale regularisatie is relevant voor Belgische belastingplichtigen die:
- Cryptowinsten niet hebben aangegeven in eerdere aanslagjaren
- Speculatieve winsten als "normaal beheer van privévermogen" (belastingvrij) hebben beschouwd, terwijl ze eigenlijk speculatief waren
- Buitenlandse crypto-accounts niet bij het CAP hebben gemeld (zie onze CAP-checklist)
- Staking-, mining- of airdrop-inkomsten niet hebben aangegeven
Hoe verloopt de procedure?
De procedure verloopt als volgt:
- Aanvraag indienen bij het Contactpunt Regularisaties
- Bewijs van herkomst van de fondsen aanleveren (transactiegeschiedenis, walletoverzichten)
- Berekening van de verschuldigde belasting en boete
- Betaling van het totaalbedrag
- Ontvangst van het regularisatie-attest
Voor crypto-dossiers is stap 2 vaak het meest tijdrovende: je moet je volledige transactiegeschiedenis reconstrueren en de belastbare winsten per aanslagjaar berekenen.
Risico's bij niet-regulariseren
Wie niet regulariseert en later door de fiscus wordt gecontroleerd, riskeert:
- Belastingverhogingen: 10% tot 200% bij eerste inbreuk, oplopend bij herhaalde niet-aangifte
- Nalatigheidsinteresten: 4% per jaar op de verschuldigde belasting
- Strafrechtelijke vervolging bij bewezen belastingfraude
- CAP-boetes: EUR 50 tot EUR 1.250 per niet-gemeld buitenlands account, per jaar
Met de komst van DAC8 wordt het voor de fiscus een stuk eenvoudiger om niet-aangegeven crypto-inkomsten op te sporen.
Veelgestelde vragen
Is de 5e ronde fiscale regularisatie al van kracht?
Ja. De vijfde ronde (EBA-Quinquies) is sinds augustus 2025 van kracht als permanent regularisatiekanaal. Lees onze EBA-Quinquies gids voor de tarieven en procedure.
Kan ik nu al een regularisatie-aanvraag indienen?
Ja, het kanaal staat open. Bereid je dossier grondig voor: transactiegeschiedenis verzamelen, winsten berekenen, en een fiscalist raadplegen.
Wat als mijn winsten onder "normaal beheer" vielen?
Het onderscheid tussen normaal beheer en speculatie was tot 2026 een grijs gebied. Als je twijfelt of je winsten belastbaar waren, laat een fiscalist je dossier beoordelen. De nieuwe meerwaardebelasting maakt dit onderscheid vanaf 2026 irrelevant voor toekomstige winsten.
Moet ik ook mijn CAP-melding regulariseren?
Niet-gemelde buitenlandse accounts (Binance, Kraken, Coinbase, ...) zijn een apart vergrijp. Regularisatie dekt doorgaans de belastingschuld, maar de CAP-melding moet je alsnog in orde brengen. Zie onze CAP-checklist.
Wat kost een fiscalist voor een regularisatiedossier?
Reken op EUR 2.000 tot EUR 10.000 afhankelijk van de complexiteit van je dossier. Een gespecialiseerde belastingadvocaat is duurder maar biedt ook juridische bescherming.
Wat je nu moet doen - checklist
- Exporteer je volledige transactiegeschiedenis van alle exchanges en wallets
- Breng je buitenlandse accounts in kaart en controleer je CAP-melding
- Bereken je belastbare winsten per aanslagjaar - Cryptotax kan dit automatisch
- Raadpleeg een gespecialiseerd fiscalist of belastingadvocaat
- Bereid je dossier voor zodat je snel kunt indienen; het kanaal staat al open
- Wacht niet tot de DAC8-fiches in september 2027 arriveren
Hoe Cryptotax helpt
Cryptotax berekent je historische cryptowinsten per aanslagjaar. Importeer je wallets en exchanges, en het platform reconstrueert je volledige transactiegeschiedenis - inclusief swaps, staking rewards, airdrops en DeFi-posities. Die berekening vormt de basis voor je regularisatiedossier.
Start een gratis scan om je historische winsten in kaart te brengen.
Meer lezen? Bekijk onze gidsen over crypto belasting 2026, meerwaardebelasting op crypto en de DAC8-richtlijn.
Bronnen:
Voor de specifieke procedure en tarieven van de huidige regularisatieronde voor cryptobeleggers, met cijfervoorbeelden en de DAC8-timing van september 2027, lees onze blog over de permanente regularisatie via EBA-Quinquies.
Disclaimer: Dit artikel is louter informatief en geen individueel fiscaal advies. De 5e ronde fiscale regularisatie (EBA-Quinquies) is sinds augustus 2025 van kracht. Raadpleeg een erkend Belgisch fiscalist of belastingadvocaat voor je concrete situatie.
