Laatste update: maart 2026 · Leestijd: 3 minuten
Mine je crypto met een GPU, ASIC of via cloud mining? Dan zijn die rewards belastbaar in België — ook als je ze niet verkoopt. In dit artikel leggen we uit hoe mining fiscaal behandeld wordt en wanneer je als hobbyist of als beroepsmatige miner wordt beschouwd.
De korte versie (TL;DR)
- Mining rewards zijn belastbaar bij ontvangst, niet pas bij verkoop
- Hobbymatig: diverse inkomsten (33% + gemeentebelasting)
- Beroepsmatig: progressieve tarieven tot 50% + sociale bijdragen
- De EUR-waarde bij ontvangst wordt je kostprijs voor latere meerwaardebelasting
- CryptoTax registreert mining rewards automatisch met de juiste EUR-waarde
Wat is crypto mining?
Bij mining gebruik je rekenkracht om transacties op een blockchain te valideren. In ruil ontvang je crypto als beloning. Dit kan met eigen hardware (GPU of ASIC), via een mining pool, of via cloud mining waarbij je rekenkracht huurt.
De Belgische fiscus maakt geen onderscheid tussen deze vormen: het resultaat is hetzelfde — je ontvangt crypto als vergoeding voor geleverde inspanning.
Hoe wordt mining belast in België?
Hobby mining: diverse inkomsten
De meeste individuele miners vallen onder het regime van diverse inkomsten. De EUR-waarde van je mining rewards op het moment van ontvangst is belastbaar aan 33% + gemeentebelasting.
Je wordt als hobbyist beschouwd zolang mining geen structurele, regelmatige activiteit is met winstoogmerk en significante investeringen.
Opgelet: In de praktijk neigt de Dienst Voorafgaande Beslissingen (DVB) ertoe om mining eerder als beroepsinkomen te classificeren dan als diverse inkomsten, gezien het actieve en operationele karakter van mining. De drempel naar professionele classificatie ligt bij mining lager dan bij passief beleggen. Vraag bij twijfel een ruling aan.
Professionele mining: beroepsinkomen
Als de fiscus oordeelt dat je mining beroepsmatig is, vallen je inkomsten onder progressieve tarieven (25% tot 50%) plus sociale bijdragen. Indicatoren voor professionele mining:
- Aanzienlijke investering in hardware of infrastructuur
- Structurele, regelmatige activiteit over langere periodes
- Duidelijk winstoogmerk en organisatie
- Mining als hoofd- of belangrijke nevenbron van inkomsten
Kostprijs voor latere verkoop
De EUR-waarde op het moment dat je mining rewards ontvangt, wordt de kostprijs (cost basis) van die tokens. Dit is cruciaal voor de berekening van je meerwaarde bij latere verkoop.
Bij verkoop: meerwaardebelasting
Vanaf 2026 geldt er een meerwaardebelasting van 10% op de winst bij verkoop van crypto-activa, met een jaarlijkse vrijstelling van EUR 10.000. De meerwaarde is het verschil tussen de verkoopprijs en je kostprijs (= waarde bij ontvangst).
Let op: De wet is ingediend maar het parlementaire debat is nog niet afgesloten. CryptoTax volgt de wetgeving op de voet en past berekeningen automatisch aan zodra de definitieve tekst gepubliceerd is.
| Moment | Belasting | Tarief |
|---|---|---|
| Ontvangst (mining reward) | Diverse inkomsten (hobby) | 33% + gemeentebelasting |
| Ontvangst (mining reward) | Beroepsinkomen (professioneel) | 25%–50% + sociale bijdragen |
| Latere verkoop (meerwaarde) | Meerwaardebelasting (vanaf 2026) | 10% (na EUR 10.000 vrijstelling) |
Kun je kosten aftrekken?
Hobbymatig: Onder het regime van diverse inkomsten (art. 90 WIB 92) kunnen bewezen kosten in principe wél in mindering worden gebracht. Het nettobedrag (inkomsten minus kosten) is belastbaar aan 33%. Bewaar facturen van elektriciteit en hardware-aankopen als bewijs.
Beroepsmatig: Ja. Als professionele miner kun je bewezen beroepskosten aftrekken: elektriciteit, hardware-afschrijving, internetkosten en onderhoud. Bewaar facturen en bewijsstukken zorgvuldig.
Praktijkvoorbeeld
Alice minet hobbymatig met een GPU-rig en ontvangt maandelijks 0,01 BTC. In januari 2026 is BTC EUR 80.000 waard.
Bij ontvangst (januari 2026):
- Belastbaar bedrag: 0,01 × EUR 80.000 = EUR 800
- Belasting (diverse inkomsten): EUR 800 × 33% = EUR 264 (+ gemeentebelasting)
- Kostprijs per BTC: EUR 80.000
Bij verkoop (juni 2026, BTC op EUR 100.000):
- Verkoopopbrengst: 0,01 × EUR 100.000 = EUR 1.000
- Meerwaarde: EUR 1.000 − EUR 800 = EUR 200
- Dit valt onder de jaarlijkse vrijstelling van EUR 10.000, dus geen extra belasting
Veelgestelde vragen
Is cloud mining hetzelfde als gewone mining?
Fiscaal gezien: ja. Of je nu zelf hardware draait of rekenkracht huurt, het resultaat is hetzelfde — je ontvangt crypto als beloning. De EUR-waarde bij ontvangst is belastbaar.
Moet ik mining aangeven als ik nog niet verkocht heb?
Ja. Mining rewards zijn belastbaar bij ontvangst, ongeacht of je ze verkoopt. De EUR-waarde op het moment van ontvangst moet je aangeven als diverse inkomsten.
Hoe weet de fiscus dat ik mine?
Via DAC8 (automatische gegevensuitwisseling) en het feit dat blockchains publiek zijn. Zodra je geminde crypto naar een exchange stuurt, is de link gelegd. Correcte aangifte voorkomt problemen achteraf.
Hoe CryptoTax mining verwerkt
CryptoTax herkent mining rewards automatisch bij import. De EUR-waarde bij ontvangst wordt geregistreerd en als kostprijs meegenomen bij latere verkoop, inclusief correcte FIFO-berekening.
Start een gratis scan om je mining rewards en andere crypto-transacties in kaart te brengen.
Meer lezen? Bekijk onze gidsen over staking belasting, airdrop belasting en belastbare transacties.
Bronnen:
Disclaimer: Dit artikel is louter informatief en geen individueel fiscaal advies. Voor concrete dossiers: raadpleeg een erkend Belgisch fiscalist of vraag een ruling bij de Dienst Voorafgaande Beslissingen.