Je hebt crypto gekocht, verkocht of gestaked. Nu moet je het aangeven. Hier is precies hoe je dat doet via Tax-on-Web.
Deze handleiding is geschreven voor Belgische burgers die zelf hun aangifte indienen — geen accountants, geen jargon. We lopen stap voor stap door de vakken die relevant zijn voor crypto: van de melding van buitenlandse rekeningen tot de nieuwe meerwaardebelasting die op 3 april 2026 door de Kamer werd goedgekeurd.
Belangrijk vooraf: de nieuwe meerwaardebelasting (10% op winsten boven €10.000 vrijstelling) geldt retroactief vanaf 1 januari 2026. Voor oudere posities geldt een step-up op basis van de marktwaarde op 31 december 2025. FIFO is verplicht.
📋 Wat moet je aangeven?
Voor de meeste Belgische crypto-gebruikers komen vijf onderdelen in aanmerking. Hieronder een overzicht van de vakken en codes die je in Tax-on-Web (aanslagjaar 2027, inkomsten 2026) tegenkomt.
| Type inkomen | Vak | Code | Voorbeeld |
|---|---|---|---|
| Meerwaarden (normaal beheer) | Nieuw vak meerwaardebelasting | TBD (nog niet gepubliceerd door FOD) | BTC verkocht met winst |
| Speculatieve winst | XV - Diverse inkomsten | 1440 / 2440 | Daytrading winst |
| Staking/lending rewards | VII - Roerende inkomsten | 1444 / 2444 | Kraken staking |
| Beroepsinkomen | IV - Beroepsinkomen | standaard codes | Professionele trading |
| Buitenlandse rekening | XIII - Buitenlandse rekeningen | checkbox | Binance, Kraken |
De exacte codes voor de nieuwe meerwaardebelasting op crypto zijn nog niet gepubliceerd door de FOD Financiën. Cryptotax zal de Tax-on-Web mapping updaten zodra deze beschikbaar zijn.
🏦 Stap 1: Meld je buitenlandse rekeningen bij het CAP
Heb je een account bij Binance, Kraken, Coinbase of een andere niet-EU exchange? Dan moet je die rekening apart melden bij het Centraal Aanspreekpunt (CAP) van de Nationale Bank. Dat is een aangifte los van Tax-on-Web, met een eigen deadline.
Bitvavo is een uitzondering: omdat het een Nederlandse (EU) betalingsinstelling is, valt het niet onder de CAP-meldingsplicht. Hetzelfde geldt voor zelf-beheerde wallets (MetaMask, Ledger, Rabby) — die zijn geen "rekeningen" in fiscale zin.
Na je CAP-melding krijg je een referentienummer. Dat nummer heb je nodig wanneer je in Tax-on-Web vak XIII aanvinkt. Meer details in onze CAP-gids voor crypto.
📊 Stap 2: Bereken je meerwaarden (FIFO)
België past sinds 2026 verplicht FIFO toe: First In, First Out. Bij elke verkoop wordt eerst de oudst aangekochte eenheid "opgebruikt" om de kostenbasis te bepalen. Dat geldt per activum, over al je wallets en exchanges heen.
Voor crypto die je al vóór 1 januari 2026 bezat, geldt de step-up regel: je kostenbasis wordt herzet naar de marktwaarde op 31 december 2025. Heb je 1 BTC gekocht voor €20.000 in 2021 en was die op 31/12/2025 €90.000 waard, dan start je in 2026 met een kostenbasis van €90.000 — niet €20.000.
Een concreet voorbeeld: je koopt 0,5 ETH op 15 maart 2026 voor €1.500 en nog eens 0,5 ETH op 10 juni 2026 voor €1.800. Op 5 september 2026 verkoop je 0,5 ETH voor €2.200. FIFO zegt: je verkoopt de eerste lot (€1.500 basis), dus meerwaarde = €2.200 - €1.500 = €700.
Handmatig bijhouden is moeilijk zodra je meer dan een paar transacties hebt — zeker bij DeFi, bridges of cross-chain swaps. Cryptotax doet deze FIFO-berekening automatisch en levert een audit-ready rapport dat één-op-één aansluit op de Tax-on-Web vakken. Probeer het gratis via de Cryptotax homepage.
📝 Stap 3: Vul Tax-on-Web in
Log in op Tax-on-Web via MyMinfin met je itsme of elektronische identiteitskaart. Kies "Mijn aangifte" en navigeer naar de relevante vakken.
Vak XIII — Buitenlandse rekeningen
Vink aan dat je een buitenlandse rekening hebt indien van toepassing (Binance, Kraken, Coinbase, Bybit, OKX, enzovoort). Vul het land in en koppel het CAP-referentienummer dat je bij de NBB hebt verkregen.
Vak VII — Roerende inkomsten (codes 1444 / 2444)
Hier geef je je staking- en lending-rewards aan. Het bedrag moet in EUR staan op basis van de marktwaarde op het moment dat je de reward ontving. Op dit bedrag betaal je 30% roerende voorheffing. Code 1444 is voor de aangever, 2444 voor de partner bij een gezamenlijke aangifte.
Vak XV — Diverse inkomsten (codes 1440 / 2440)
Bedoeld voor speculatieve crypto-winsten (33% belast). Onder de nieuwe meerwaardebelasting voor normaal beheer zou dit vak in principe leeg blijven voor passieve long-term beleggers. Wie echter aan daytrading doet of frequent hoge hefboom gebruikt, valt nog steeds onder speculatief — lees onze uitleg over meerwaardebelasting voor de grens.
Vak IV — Beroepsinkomen
Alleen van toepassing als je structureel en beroepsmatig handelt (georganiseerd, op grote schaal, met winstoogmerk). Hier gelden progressieve tarieven tot 50% plus sociale bijdragen. Twijfel? Vraag een ruling — zie onze gids voor professionele crypto-belasting.
Nieuw vak meerwaardebelasting
Voor gerealiseerde meerwaarden in 2026 onder normaal beheer. 10% op het bedrag boven de €10.000 jaarlijkse vrijstelling. De exacte codes zijn bij publicatie van dit artikel nog niet door de FOD Financiën vrijgegeven — volg updates via MyMinfin of via Cryptotax.
Voor een gedetailleerde mapping per exchange en transactietype: zie onze Tax-on-Web mapping pagina.
🔢 Stap 4: Controleer en dien in
Vóór je op "Valideren en versturen" klikt, check deze zaken:
- Totaal meerwaarde klopt met je Cryptotax-rapport (FIFO, step-up toegepast).
- Roerende inkomsten staan in EUR op moment van ontvangst (niet op verkoopmoment).
- Vak XIII aangevinkt als je een buitenlandse exchange gebruikt, inclusief CAP-nummer.
- Geen dubbeltelling: een swap van BTC naar ETH is één meerwaarde-event, niet twee.
De deadline voor zelf-aangifte via Tax-on-Web ligt meestal rond half juli — de exacte datum varieert per aanslagjaar. Raadpleeg financien.belgium.be voor de officiële datum. Na indiening download je het PDF-ontvangstbewijs en bewaar je dat samen met je Cryptotax-rapport.
💡 Tips
- Bewaar bewijsstukken 7 jaar: exchange-exports, wallet-transacties, screenshots van rewards. Lees ook onze checklist voor bewijsstukken.
- FIFO consistent toepassen: niet halverwege switchen naar LIFO of HIFO. De Belgische fiscus verwacht één methode per belastingplichtige.
- Twijfel over classificatie (normaal beheer vs speculatief vs beroeps)? Vraag een voorafgaande beslissing aan bij de DVB. Dat geeft zekerheid voor meerdere jaren.
- Gebruik een audit-ready rapport: met Cryptotax krijg je per vak en per code de totalen op een zilveren schoteltje. Zie ook onze stappenplan voor crypto-aangifte.
- DAC8 komt eraan: over transacties vanaf 1 januari 2026 rapporteren exchanges rechtstreeks aan de Belgische fiscus, met de eerste fiches in juni 2027 en EU-uitwisseling tegen september 2027 — onder-rapporteren wordt zichtbaar.
❓ FAQ
Wanneer is de deadline?
De Tax-on-Web deadline voor zelf-aangifte ligt meestal rond half juli (exacte datum verschilt per aanslagjaar — check MyMinfin). De CAP-aangifte voor buitenlandse rekeningen is een aparte procedure met een eigen timing: dien die tijdig vóór je Tax-on-Web aangifte in.
Wat als ik vorige jaren niet heb aangegeven?
Je kan een fiscale regularisatie aanvragen via een erkend fiscalist. Dat voorkomt boetes en strafrechtelijke vervolging, maar er geldt wel een regularisatieheffing bovenop de normale belasting. Meer hierover in onze gids over fiscale regularisatie voor crypto.
Kan ik mijn boekhouder toegang geven?
Ja. Via een mandaat in MyMinfin kan je boekhouder of fiscalist de aangifte namens jou indienen. Je blijft wel eindverantwoordelijk voor de juistheid van de gegevens.
Wat als ik verlies heb gemaakt?
Onder normaal beheer betaal je geen belasting op verlies. Verliezen zijn binnen 2026 wel verrekenbaar met andere crypto-meerwaarden in hetzelfde jaar, maar niet overdraagbaar naar volgende jaren (geen loss carry-forward). Bij speculatief of beroepsmatig handelen zijn verliezen deels aftrekbaar binnen hetzelfde regime.
✅ Probeer het vandaag
Wil je niet handmatig door honderden transacties zwoegen? Importeer je wallets en exchanges in Cryptotax en ontvang een audit-ready rapport met alle totalen per Tax-on-Web vak. Gratis eerste scan, geen creditcard nodig.
⚠️ Disclaimer: Dit artikel is louter informatief en geen individueel fiscaal advies. Voor concrete dossiers: raadpleeg een erkend Belgisch fiscalist of vraag een ruling bij de Dienst Voorafgaande Beslissingen.