Belgische belasting op DeFi: liquiditeitspools, lending, yield farming en swaps uitgelegd. Wat is belastbaar en hoe verwerkt CryptoTax.be het?
Hoe worden DeFi transacties belast in België
DeFi (Decentralized Finance) omvat financiële diensten die via smart contracts op een blockchain werken, zonder tussenkomst van een bank of centrale exchange. Denk aan swappen op Uniswap of Curve, lenen via Aave of Compound, liquiditeit voorzien, restaking via EigenLayer of yield farming via Pendle en Beefy. Elk van die activiteiten heeft een eigen fiscale behandeling, en Cryptotax herkent ze automatisch op basis van je on-chain transacties.
Wat is DeFi
In plaats van een tussenpersoon regelt de blockchain zelf de afwikkeling. Je behoudt de controle over je eigen wallet en interageert rechtstreeks met de protocollen. Populaire voorbeelden zijn Uniswap, Curve en SushiSwap (swaps en liquiditeit), Aave, Compound en Morpho (lending), Lido en EigenLayer (staking en restaking) en Pendle en Beefy (yield).
Welke DeFi-activiteiten herkent Cryptotax automatisch
Je voegt enkel je publieke walletadressen op Ethereum, Base en Arbitrum toe. Cryptotax leest de volledige on-chain geschiedenis uit en plaatst elke interactie in de juiste fiscale categorie:
- DEX-swaps op Uniswap, Curve, SushiSwap, CoW Protocol en aggregators zoals 1inch en LiFi.
- Lending en borrowing op Aave (V2/V3), Compound (V2/V3), Morpho, MakerDAO en Spark, inclusief receipt-tokens (aTokens, cTokens) die als continuïteit van je positie worden herkend.
- Liquiditeitspools op Uniswap, Curve, SushiSwap en Beefy: deposits, trading fees en withdrawals.
- Staking en restaking via Lido, EigenLayer, Swell en Symbiotic.
- Yield farming op Pendle, Beefy en Curve, waar elke groei van je saldo als beloning wordt geregistreerd.
- Bridges zoals Across, Stargate, Wormhole, Hop, LiFi en de officiële L2-bridges: in- en uitgaande transfers worden automatisch aan elkaar gekoppeld zodat je kostenbasis intact blijft.
Waarschuwing
De Belgische fiscale behandeling van DeFi-transacties is nog niet volledig vastgelegd in wetgeving of gepubliceerde administratieve standpunten. De onderstaande informatie is gebaseerd op de gangbare interpretatie door Belgische belastingexperts, maar kan onderhevig zijn aan wijzigingen. Raadpleeg een belastingadviseur voor complexe of substantiële DeFi-activiteit.
Swaps via DEX (gedecentraliseerde exchanges)
Een swap via een DEX (bijv. Uniswap, 1inch) wordt fiscaal op dezelfde manier behandeld als een swap op een centrale exchange: het is een belastbaar moment. Je verkoopt de ene munt en koopt de andere. De meerwaarde op de verkochte munt is belastbaar.
Hoe Cryptotax dit verwerkt: DEX-swaps worden automatisch geïmporteerd via je wallet-imports en als swap geclassificeerd. Zorg dat je je walletadressen op Ethereum, Base en Arbitrum toevoegt voor een volledig beeld. Meer over de fiscale behandeling lees je in Hoe worden crypto swaps belast in België.
Liquiditeitspools
Als je liquiditeit toevoegt aan een pool (bijv. ETH/USDC op Uniswap), ontvang je LP-tokens die je aandeel vertegenwoordigen. Bij het toevoegen kan dit beschouwd worden als een swap (verkoop van de ingebrachte munten). Bij het verwijderen van liquiditeit ontvang je de munten terug, mogelijk in andere verhoudingen.
Hoe Cryptotax dit verwerkt: deposits, opgebouwde trading fees en withdrawals op Uniswap, Curve, SushiSwap en Beefy worden automatisch herkend en in de juiste categorie geplaatst. De volledige uitleg, inclusief waarom impermanent loss fiscaal geen afzonderlijke aftrekpost is, staat in Liquidity pools en belasting in België.
Lenen en ontlenen (lending/borrowing)
- Lenen (lending): Je leent crypto uit en ontvangt rente. Die rente is belastbaar als inkomen bij ontvangst.
- Ontlenen (borrowing): Je leent crypto en gebruikt die. Zolang je de geleende crypto teruggeeft zonder te verkopen, is er geen belastbaar moment op het lenen zelf. Wel kunnen eventuele transacties met de geleende crypto belastbaar zijn.
Hoe Cryptotax dit verwerkt: lending- en borrow-activiteit op Aave V2/V3, Compound V2/V3, Morpho, MakerDAO en Spark wordt automatisch via event parsing gekwalificeerd. Receipt-tokens (aTokens, cTokens, mTokens) worden als continuïteit van je positie herkend en gesynchroniseerd met je wallet, en liquidaties krijgen een aparte regel. Lees meer in Lenen en uitlenen van crypto: hoe wordt het belast.
Yield farming en liquidity mining
Beloningen die je ontvangt voor het inzetten van kapitaal in DeFi-protocollen worden vergelijkbaar behandeld als staking rewards: belastbaar bij ontvangst op basis van de marktwaarde. Cryptotax registreert elke groei van je saldo op protocollen zoals Pendle, Beefy en Curve automatisch als beloning. Zie ook Yield farming en belasting in België en Hoe staking rewards belast worden.
Staking en restaking
Liquid staking via Lido (stETH) en restaking via EigenLayer, Swell en Symbiotic worden automatisch gedetecteerd, inclusief de receipt-tokens die je positie vertegenwoordigen. De fiscale behandeling van staking rewards lees je in DeFi staking en belasting in België.
Bridging tussen chains
Wanneer je tokens van de ene chain naar de andere verplaatst via een bridge (bijv. Across, Stargate, Wormhole of een officiële L2-bridge), koppelt Cryptotax de uitgaande en inkomende transfer automatisch aan elkaar. Zo blijft je kostenbasis behouden en wordt een bridge niet ten onrechte als verkoop belast. Meer hierover in Bridging, cross-chain fees en kostenbasis.
Gas fees
Transactiekosten op de blockchain (gas fees) die je betaalt voor DeFi-transacties kunnen meegeteld worden als kosten, wat je belastbare winst verlaagt. Cryptotax importeert gas fees automatisch als die beschikbaar zijn via je walletimport.
Hoe voeg je je DeFi wallets toe
- Ga naar Cryptotax en klik op Wallets.
- Klik op Wallet toevoegen.
- Voer je publiek walletadres in (bijv. je Ethereum-adres) en kies de chain (Ethereum, Base of Arbitrum).
- Cryptotax haalt automatisch je on-chain transactiegeschiedenis op en classificeert elke DeFi-interactie.
