Votre exonération de 10.000 € pour 2026 : combien vous reste-t-il ?

Avec la nouvelle taxe sur les plus-values, la première tranche de 10.000 euros de plus-values par année civile est exonérée. Seule la partie au-delà est taxée au taux de 10%. L'exonération s'applique par année : ce que vous voulez utiliser pour 2026 doit être réalisé en 2026, au plus tard le 31 décembre. Cryptotax calcule quelle part de vos 10.000 euros pour 2026 vous avez déjà utilisée, et combien de marge il vous reste.

Pourquoi le 31 décembre compte

La loi du 6 avril 2026 (Moniteur belge du 21 avril 2026) introduit une taxe de 10% sur les plus-values sur les actifs financiers, dont les crypto-actifs, avec effet rétroactif au 1er janvier 2026. Dans le cadre de la gestion normale d'un patrimoine privé, la première tranche de 10.000 euros de plus-values nettes par année civile est exonérée. Les règles sont détaillées dans notre article sur l'exonération de 10.000 euros.

Chaque vente et chaque swap d'une crypto vers une autre est une réalisation : c'est à ce moment qu'une plus-value ou une moins-value apparaît. Les moins-values de la même année sont d'abord imputées sur les plus-values. Si vous avez par exemple réalisé 4.000 euros de plus-values en 2026, il vous reste 6.000 euros de marge exonérée pour cette année. Une vente compte pour l'année civile au cours de laquelle elle a lieu, n'attendez donc pas le dernier jour. Un exemple détaillé, y compris la manière dont la règle FIFO, tous comptes confondus, détermine quel achat vous vendez, se trouve dans notre article sur le tax gain harvesting.

Une exonération non utilisée est-elle perdue ?

Pas entièrement. Vous pouvez reporter chaque année au maximum 1.000 euros de l'exonération non utilisée à l'année suivante, pendant cinq années consécutives au maximum, jusqu'à une exonération totale de 15.000 euros. Cryptotax ne tient pas encore compte de ce report dans son calcul.

Comment ça marche, en trois étapes

1. Mettez vos transactions à jour

Votre exonération restante n'est complète que si les données de Cryptotax le sont. Synchronisez vos exchanges et wallets connectés, et importez des exports CSV récents des plateformes sans connexion API, comme Bitvavo. Vous saurez alors si toutes les ventes et tous les swaps de 2026 sont pris en compte.

2. Consultez votre marge restante pour 2026

Votre tableau de bord affiche vos plus-values réalisées en 2026 et la part de vos 10.000 euros encore disponible. Avec un plan payant pour 2026, vous voyez le montant exact. Sans plan, Cryptotax affiche une fourchette, et vous pouvez débloquer 2026 via nos tarifs.

3. Planifiez une vente dans la Simulation de vente

Dans la Simulation de vente, vous choisissez une position et voyez ce qu'une vente aujourd'hui signifierait pour votre taxe sur les plus-values 2026, et quelle quantité vous pouvez vendre avant de dépasser votre exonération. La simulation part des lots FIFO (premier entré, premier sorti) de votre rapport.

Exemple chiffré

Vous avez déjà réalisé 4.000 euros de plus-values en 2026. Vous détenez aussi des bitcoins d'une valeur d'acquisition de 20.000 euros qui valent aujourd'hui 26.000 euros. Si vous les vendez avant le 31 décembre, vous réalisez 6.000 euros de plus-value. Au total, cela fait 10.000 euros, tout juste dans l'exonération : vous ne payez pas de taxe sur les plus-values pour 2026. Si vous vendez la même position en janvier 2027, ces 6.000 euros comptent pour 2027, et votre marge pour 2026 est perdue (à l'exception du report).

Cet exemple suppose une gestion normale et des montants arrondis. Vos propres chiffres dépendent de toutes vos transactions.

Et si je rachète ensuite ?

Si vous rachetez après une vente, vous repartez avec une nouvelle valeur d'acquisition : le prix d'achat plus élevé. Une plus-value ultérieure sur cette position sera alors plus petite. La loi du 6 avril 2026 ne contient pas de règle explicite contre une vente suivie d'un rachat immédiat. Cela ne signifie pas que le risque est nul. Le fisc pourrait soutenir qu'une vente suivie d'un rachat immédiat n'est pas une transaction réelle mais un montage à motivation fiscale, surtout s'il n'y a pas d'autre justification économique. La question de savoir si le fisc considérerait cela comme un abus reste ouverte. Cryptotax ne vous conseille donc pas de racheter ; parlez-en avec votre comptable ou votre conseiller fiscal. La même question pour les pertes est traitée dans notre article sur le tax-loss harvesting.

Attention : gestion normale

L'exonération et le taux de 10% ne s'appliquent que dans le cadre de la gestion normale d'un patrimoine privé. Si vous tradez très fréquemment ou de manière spéculative, le fisc risque de considérer le gain comme spéculatif : le taux de 33% s'applique alors et l'exonération disparaît. De nombreux trades juste avant la fin de l'année pour épuiser l'exonération peuvent renforcer cette impression. Cryptotax calcule dans le cadre de la gestion normale et ne se prononce pas sur votre profil.

Calcul indicatif, pas un conseil

Les montants dans Cryptotax sont un calcul indicatif basé sur les transactions que vous avez importées jusqu'ici. Ils ne constituent pas un conseil fiscal et ne tiennent pas compte de l'ensemble de votre situation fiscale. En cas de doute sur une vente, consultez d'abord votre comptable ou votre conseiller fiscal.

Questions fréquentes

Jusqu'à quand puis-je utiliser mon exonération pour 2026 ?
Jusqu'au 31 décembre 2026 inclus. L'exonération de 10.000 euros s'applique par année civile, et une vente ou un swap compte pour l'année au cours de laquelle elle a lieu.

Est-ce que je perds mon exonération si je ne l'utilise pas entièrement ?
En partie. Vous pouvez reporter chaque année au maximum 1.000 euros de l'exonération non utilisée, pendant cinq années consécutives au maximum, jusqu'à une exonération totale de 15.000 euros. Le reste de la partie non utilisée est perdu.

Comment savoir combien d'exonération il me reste ?
Connectez vos exchanges et wallets à Cryptotax et importez des exports CSV récents. Votre tableau de bord affiche alors vos plus-values réalisées en 2026 et votre marge restante, sous forme de calcul indicatif basé sur vos transactions importées.