Je €10.000 vrijstelling voor 2026: hoeveel heb je nog?

Onder de nieuwe meerwaardebelasting is de eerste €10.000 meerwaarde per kalenderjaar vrijgesteld. Alleen wat daarboven komt, wordt belast aan 10%. De vrijstelling geldt per jaar: wat je in 2026 wilt benutten, moet je in 2026 realiseren, uiterlijk op 31 december. Cryptotax rekent uit hoeveel van je €10.000 voor 2026 je al gebruikt hebt, en hoeveel ruimte er nog over is.

Waarom 31 december telt

De Wet van 6 april 2026 (Belgisch Staatsblad van 21 april 2026) voert een belasting van 10% in op meerwaarden op financiële activa, waaronder crypto, retroactief vanaf 1 januari 2026. Bij normaal beheer van je privévermogen is de eerste €10.000 nettomeerwaarde per kalenderjaar vrijgesteld. Meer over de regels lees je in onze uitleg over de €10.000 vrijstelling.

Elke verkoop en elke swap van crypto naar crypto is een realisatie: op dat moment ontstaat een meerwaarde of een minderwaarde. Verliezen in hetzelfde jaar worden eerst met winsten verrekend. Heb je in 2026 bijvoorbeeld €4.000 meerwaarde gerealiseerd, dan heb je nog €6.000 vrijgestelde ruimte voor dit jaar. Een verkoop telt mee in het kalenderjaar waarin ze plaatsvindt, dus wacht niet tot de laatste dag. Een uitgewerkt voorbeeld, inclusief hoe FIFO over al je accounts bepaalt welke aankoop je verkoopt, lees je in ons artikel over tax gain harvesting.

Gaat een ongebruikte vrijstelling verloren?

Niet helemaal. Je kunt jaarlijks maximaal €1.000 van de ongebruikte vrijstelling overdragen naar het volgende jaar, maximaal vijf jaar achtereen, tot een totale vrijstelling van €15.000. Die overdracht rekent Cryptotax vandaag nog niet mee in de berekening.

Zo werkt het in drie stappen

1. Breng je transacties up-to-date

Je resterende vrijstelling is maar zo volledig als de gegevens die Cryptotax heeft. Synchroniseer je gekoppelde exchanges en wallets, en upload recente CSV-exports van platformen zonder API-koppeling, zoals Bitvavo. Pas dan weet je of alle verkopen en swaps van 2026 meetellen.

2. Bekijk je resterende ruimte voor 2026

Op je dashboard zie je je gerealiseerde meerwaarde voor 2026 en hoeveel van je €10.000 nog vrij is. Met een betaald plan voor 2026 zie je het exacte bedrag. Zonder plan toont Cryptotax een bereik, en kun je 2026 ontgrendelen via de prijzen.

3. Plan een verkoop in de Verkoopsimulatie

In de Verkoopsimulatie kies je een positie en zie je wat een verkoop vandaag zou betekenen voor je belasting over 2026, en hoeveel je ervan kunt verkopen voordat je boven je vrijstelling uitkomt. De simulatie vertrekt van de FIFO-lots uit je rapport.

Rekenvoorbeeld

Je hebt in 2026 al €4.000 meerwaarde gerealiseerd. Je hebt ook bitcoin met een aanschaffingswaarde van €20.000 die vandaag €26.000 waard is. Verkoop je die vóór 31 december, dan realiseer je €6.000 meerwaarde. Samen is dat €10.000, net binnen de vrijstelling: je betaalt over 2026 geen meerwaardebelasting. Verkoop je dezelfde positie pas in januari 2027, dan telt die €6.000 mee voor 2027, en is je ruimte voor 2026 (op de overdracht na) verloren.

Dit voorbeeld gaat uit van normaal beheer en ronde bedragen. Je eigen cijfers hangen af van al je transacties.

En als ik daarna terugkoop?

Wie na een verkoop opnieuw koopt, start met een nieuwe aanschaffingswaarde: de hogere aankoopprijs. Een latere winst op die positie is dan kleiner. De Wet van 6 april 2026 bevat geen expliciete regel tegen verkopen en meteen terugkopen. Dat betekent niet dat het risico nul is. De fiscus zou kunnen argumenteren dat een verkoop en onmiddellijke terugkoop geen reële transactie is maar een fiscaal geïnspireerde constructie, zeker als er verder geen economische ratio achter zit. Of de fiscus dat als misbruik zou beschouwen, blijft open. Cryptotax raadt je dus niet aan om terug te kopen; bespreek het met je boekhouder of belastingadviseur. Meer over dezelfde vraag bij verliezen lees je in ons artikel over tax-loss harvesting.

Let op: normaal beheer

De vrijstelling en het tarief van 10% gelden enkel bij normaal beheer van je privévermogen. Wie zeer frequent of speculatief handelt, loopt het risico dat de fiscus de winst als speculatief beschouwt: dan geldt 33% en vervalt de vrijstelling. Veel trades kort voor jaareinde om de vrijstelling op te souperen, kunnen dat beeld versterken. Cryptotax rekent met normaal beheer en oordeelt niet over je profiel.

Indicatieve berekening, geen advies

De bedragen in Cryptotax zijn een indicatieve berekening op basis van de transacties die je tot nu toe hebt geïmporteerd. Ze zijn geen fiscaal advies en houden geen rekening met je volledige fiscale situatie. Twijfel je over een verkoop, overleg dan eerst met je boekhouder of belastingadviseur.

Veelgestelde vragen

Tot wanneer kan ik mijn vrijstelling voor 2026 benutten?
Tot en met 31 december 2026. De vrijstelling van €10.000 geldt per kalenderjaar, en een verkoop of swap telt mee in het jaar waarin ze plaatsvindt.

Verlies ik mijn vrijstelling als ik ze niet volledig gebruik?
Gedeeltelijk. Je kunt jaarlijks maximaal €1.000 van de ongebruikte vrijstelling overdragen, maximaal vijf jaar achtereen, tot een totale vrijstelling van €15.000. De rest van het ongebruikte deel vervalt.

Hoe weet ik hoeveel vrijstelling ik nog heb?
Koppel je exchanges en wallets aan Cryptotax en upload recente CSV-exports. Je dashboard toont dan je gerealiseerde meerwaarde voor 2026 en je resterende ruimte, als indicatieve berekening op basis van je geïmporteerde transacties.